Turinys:
Jei per metus parduosite akcijas, investicinius fondus, obligacijas ar vertybinius popierius, jūsų tarpininkas tikriausiai atsiųs jums 1099-B formą. Ši forma nurodo jūsų pajamas iš kapitalo sandorių ir naudoja jūsų mokesčių deklaracijos D grafiko užbaigimui.
Gavėjo informacija
Kairėje, ne numeruotoje 1099-B formos pusėje nurodoma jūsų asmeninė informacija ir tarpininko informacija. Jūsų tarpininkas nurodo savo federalinį identifikavimo numerį ir jūsų federalinį ID numerį - arba socialinio draudimo numerį -, todėl IRS gali susieti pardavimus su teisingu mokesčių mokėtoju ir įmone. Kartu su jūsų adresu tarpininkas gali įtraukti ir savo tarpininkavimo sąskaitos numerį. Tai gali padėti jums sekti informaciją, jei tarpininke turite daugiau nei vieną paskyrą. CUSIP numeris yra konkretus numeris, skirtas identifikuoti parduotas akcijas ir obligacijas. „2-oji skardinė ne“ bus tikrinama tik tuo atveju, jei IRS pranešė savo tarpininkui, kad pateikėte neteisingą mokesčių ID.
1a langelis Per 1g langelį
1a langelyje išvardijamos įmonės, kurios akcijų pardavėte, pavadinimas. 1b ir 1c langeliuose nurodomos įsigytos ir parduodamos atsargos. 1d ir 1e langeliuose nurodoma suma, kurią nusipirkote už vertybinius popierius ir kiek jūs juos pardavėte. Jei 1d langelis yra didesnis nei 1e langelis, turite kapitalo prieaugį. Jei yra kodas, nurodytas 1f langelyje, tai reiškia, kad turite tam tikrą neįprastą sandorį. Pavyzdžiui, „W“ reiškia skalbimo pardavimą ir „C“ reiškia, kad parduodami daiktai buvo kolekcionuojami. 1g langelyje bus išvardyti visi koregavimai dėl įvykių, pažymėtų 1f. Bendras 1f langelio patikslinimas yra nuostoliai, dėl kurių negalima parduoti. Skalbimo pardavimai įvyksta, kai parduodate užstatą už nuostolį ir per 30 dienų iki ar po pardavimo nusipirkate vienodą užstatą. IRS mano, kad tai yra bandymas reikalauti dirbtinio kapitalo praradimo, todėl bet kokie nuostoliai, atsiradę dėl pardavimo skalbimo pardavimo saugumo, yra neleidžiami ir negali būti atimami.
2 langelis
Jūs žinosite, ar turite trumpalaikį ar ilgalaikį sandorį, pažymėtą 2 langelyje. Jei turėjote užstatą ilgiau nei metus, bet koks pelnas yra ilgalaikis ir apmokestinamas palankesniu mokesčių tarifu. 3 langelis bus patikrintas, jei tarpininkas pranešė apie jūsų pagrindinę informaciją IRS. 4 langelyje išvardijami visi federaliniai pajamų mokesčiai, kurie buvo išskaičiuoti. 5 langelis bus patikrintas, jei užstatas neįtrauktas. Tai reiškia, kad tarpininkas nepranešė apie jūsų pagrindą. Jei būtų pranešta, 6 langelis bus tikrinamas.
7 langelis - 16 langelis
Tai mažai tikėtina, kad turėsite 7–13 langeliuose nurodytą informaciją. Informacija šiose dėžutėse pateikiama tik neįprastose situacijose, pavyzdžiui, jei perkate ir parduodate sutartis arba nuostoliai dėl kapitalo struktūros pasikeitimo yra neleistini. Jei jie yra patikrinti, kreipkitės į IRS „1099-B formos nurodymus“ ir savo mokesčių specialistus, kad gautumėte daugiau informacijos. Tačiau 14–16 langeliuose gali būti pateikta informacija - tai nurodo valstybės sumokėtų mokesčių sumą ir jūsų valstybės identifikavimo numerį.