Turinys:
Bendrovės paskelbia akcijų skaidymą dėl kelių priežasčių, įskaitant akcijų kainos išlaikymą pakankamai žemą, kad pritrauktų paprastus investuotojus. Įmonės taip pat sujungia viena su kita, kad pasinaudotų naujomis galimybėmis ir naujomis rinkomis. Kiekvienas iš šių įvykių gali turėti įtakos jūsų akcijų portfeliui per metus, o jei taip atsitiks, jūs turite žinoti, kaip pranešti apie vėlesnius pardavimus ir atsargų pajamas Vidaus pajamų tarnybai.
Žingsnis
Suraskite susijungimo ar padalijimo pradinės kainos pagrindą. Jūs turite pranešti savo kapitalo pelną IRS, jei pardavėte savo atsargas po padalijimo. Jūs taip pat privalote pranešti apie akcijų pardavimo ir kapitalo prieaugį, jei susijungimas įsigyjančiajai bendrovei likvidavo jūsų akcijas ir sumokėjo jums pinigus už juos. Jums nereikia nieko pranešti IRS, jei atsargos lieka jūsų paskyroje ir nebuvo parduotos. Nepaisant to, svarbu stebėti savo sąnaudų pagrindą, nes tikriausiai tą dieną parduosite.
Žingsnis
Sureguliuokite savo akcijos kainą, kad būtų atsižvelgta į akcijų pasiskirstymo poveikį. Jei iš pradžių įsigijote 200 akcijų, kurių vertė yra 30 JAV dolerių už vieną akciją, ir ji tik paskelbė 2-už-1-ią padalijimą, tai reiškia, kad jūsų patikslinta kaina yra 15 JAV dolerių už akciją. Po padalijimo dabar turite 400 akcijų, o ne 200 originalų.
Žingsnis
Pridėkite visus apmokestinamus dividendus, kuriuos uždirbėte per visus metus, pagal akcijų kainą. Jūs jau sumokėjote mokesčius už šiuos dividendus, todėl jie tampa jūsų sąnaudų pagrindu. Savo savikainoje taip pat turėtumėte įtraukti pradinę tarpininkavimo komisiją, kurią sumokėjote įsigydami atsargas.
Žingsnis
Palaukite, kol 1099-B formos atvyksta į paštą, prieš pateikdami mokesčius, jei per susijungimą ar atsargų padalijimą pardavėte atsargas praėjusiais metais. 1099-B išvardija pajamas iš pardavimo ir tada jūs turite apskaičiuoti tinkamą kapitalo prieaugį arba nuostolį.
Žingsnis
Atsisiųskite D planą iš IRS svetainės, jei turite kapitalo pelną arba nuostolį, kad galėtumėte pranešti.Įrašykite susijungimo ar padalijimo akcijos kapitalo prieaugio ar nuostolio sumą, tada perkelkite šią sumą į savo 1040 formą ir pridėkite ją prie kitų pajamų.