Turinys:
Viena iš patrauklių tradicinės individualios pensijų sąskaitos savybių yra jūsų gebėjimas atimti savo metines įmokas iš apmokestinamųjų pajamų: tai yra mokesčių atskaita. Savo ruožtu turite pridėti iš savo tradicinių IRA atsiimtų pajamų iš apmokestinamųjų pajamų. Jei jūs arba jūsų sutuoktinis yra apdraustas kvalifikuotu pensijų planu, dalis jūsų IRA įnašo gali būti nesuderinama.
Pajamų vaidmuo
Jūsų pakeistos koreguotos bendrosios pajamos arba MAGI vaidina svarbų vaidmenį nustatant jūsų IRA indėlio dydį ir galbūt jūsų atskaitymą. „Internal Revenue Service“ taisyklės leidžia jums įnešti iki nustatyto dydžio jūsų MAGI į tradicinį IRA. Pavyzdžiui, 2015 m. Galite kasmet prisidėti iki 5 500 JAV dolerių pajamų - arba 6500 JAV dolerių, jei pasiekėte 50 metų. Asmuo taip pat gali remtis sutuoktinio pajamomis. Sutuoktinio įnašui skirta suma yra pora pajamos, atėmus bet kokias IRA nesąmoningas įmokas iki metinio IRS ribos. Šios ribos netaikomos kitoms kvalifikuotoms pensijų sąskaitoms.
Jei esate darbo vietoje
Kvalifikuotas darbo vietos pensijų planas, įskaitant 401 (k) arba 403 (b), gali apriboti jūsų IRA įnašo sumą, kuri yra atskaitoma. Paskelbimo metu, jei jūsų pajamų mokesčio padavimo statusas yra vienas arba namų vadovas, galite visiškai atsisakyti IRA, jei jūsų pajamos yra 60 000 JAV dolerių ar mažiau. Galite atimti iš dalies sumokėtą pajamų sumą iki 70 000 JAV dolerių, bet jokių atskaitymų, jei MAGI viršija šią sumą. Visiškai atimama santuokų porų atskaitymo riba yra 96 000 JAV dolerių. Daliniai atskaitymai leidžiami iki 116 000 JAV dolerių, bet MAGI, viršijantis šią ribą, daro visą įnašą nenuosekliu.
Sutuoktinių ribos
Jei tik jūsų sutuoktinis yra kvalifikuotas darbo vietos planas ir pateikiate bendrą sugrįžimą, galite atlikti visą IRA atskaitymą, jei jungtinis MAGI yra ne didesnis kaip 181 000 JAV dolerių. Daliniai atskaitymai galimi iki 191 000 JAV dolerių, bet draudžiami virš šios ribos. Jei esate susituokęs ir padavote atskirai, galite iš dalies atskaityti, jei jūsų MAGI yra mažesnis nei 10 000 JAV dolerių; kitaip įnašas yra negrąžinamas.
Rotho IRA vaidmuo
„Roth IRA“ nesuteikia mokesčių atskaitymo, tačiau jei laikotės taisyklių, galite atsiimti nemokamą mokesčių sumą. Jūsų metinis maksimalus IRA įnašas taikomas jūsų tradicinių ir „Roth IRA“ įmokų sumai. Tai pasakytina ir apie maksimalų sutuoktinio indėlį. Maksimali suma, kurią galite prisidėti prie „Roth IRA“, priklauso nuo MAGI ribos, kuri gali keistis kiekvienais metais.
Papildomos taisyklės
Ataskaitą apie nondeductible įnašus į savo tradicinę IRA dėl vidaus pajamų tarnybos formos 8606. Bendra jūsų nondeductible įnašų suma sudaro jūsų IRA pagrindą. Išimdami pinigus iš savo tradicinės IRA, iš savo apmokestinamųjų pajamų neįtraukiate dalies, kuri atspindi sąnaudų pagrindą. Pavyzdžiui, jei 10 procentų savo tradicinių IRA įmokų buvo negrąžinami, 10 proc.