Kiek man reikia iš savo tradicinės IRA po 70 1/2?

Kadangi įnašai į tradicines individualaus išėjimo į pensiją sąskaitas yra atskaitomi, IRS turi specialius reikalavimus, susijusius su privalomais paskirstymais, užtikrindami, kad kiekvienas moka mokesčius, mokėtinus už pinigus, kurie augo neapmokestinti pensijų sąskaitose jau daugelį metų. Per metus, kai sulaukėte 70 1/2 metų, turite apmokestinti platinimą. Minimali reikalaujama suma apskaičiuojama pagal aktuarines lenteles, pagrįstas gyvenimo trukme. Nesugebėjimas paskirti paskirstymo sukelia 50 proc. Negrąžintos sumos.

Jūs turite pradėti paskirstyti iš tradicinės IRA arba patirti griežtas nuobaudas iš IRS.credit: Comstock / Comstock / Getty Images

Koks yra būtinas minimalus paskirstymas?

Reikalingas minimalus pasiskirstymas - tai suma, kurią turite išimti kiekvienais metais, pradedant nuo metų, kai paversite 70 1/2. Pirmąjį paskirstymą galite atidėti iki kitų metų, tačiau kiekvienas paskesnis paskirstymas turi būti atliktas iki gruodžio 31 d., Kad būtų išvengta 50 proc.

Minimalus reikalavimas taikomas visoms IRA sąskaitoms, nepriklausomai nuo to, ar esate išėjęs į pensiją 70 metų amžiaus. Kiti darbdavių remiami pensijų planai leidžia atsisakyti reikalavimo, jei vis dar dirbate. Tačiau, kai išeisite į pensiją, privalote imtis būtino minimalaus paskirstymo iš visų tokių planų.

Jūsų IRA patikėtinis gali pranešti jums apie reikalavimą ir gali apskaičiuoti minimalų paskirstymą jums. Tačiau jūs esate asmeniškai atsakingas už tai, kad būtų užtikrintas platinimas, net jei jūsų patikėtinis apie tai nepraneš.

Kaip apskaičiuojamas RMD?

Reikalinga suma priklauso nuo jūsų gyvenimo trukmės. Reikalingas minimalus pasiskirstymas apskaičiuojamas praėjusių metų gruodžio 31 d. IRA sąskaitos likutį padalijus iš atitinkamos lentelės gyvenimo trukmės koeficiento. IRS pateikia reikiamas lenteles 590 publikacijoje.

Jei turite daugiau nei vieną IRA, turite apskaičiuoti sumą kiekvienai paskyrai atskirai. Tačiau jūs galite išimti sumą iš vienos sąskaitos, o ne iš pinigų.

Pavyzdys: Jūs esate nesusituokęs ir 70 metų 2011 m. Jūsų IRA balansas yra $ 50,000. Naudojant publikacijos 590 III lentelę, jūsų amžius rodo 27,4 metų pasiskirstymo laikotarpį. Jūsų 2011 m. RMD yra 1,825 USD (50 000 JAV dolerių, padalintų iš 27,4 metų).

Kokią lentelę turėtumėte naudoti?

IRS 590 leidinyje yra trys gyvenimo trukmės lentelės. II lentelė skirta susituokusiam IRA savininkui, kurio sutuoktinis yra gavėjas ir yra daugiau nei 10 metų jaunesnis nei savininkas. Reikalaujamo minimalaus paskirstymo suma atsižvelgia tiek į jūsų gyvenimo trukmę, tiek į jūsų sutuoktinio gyvenimo trukmę, reikalaujant, kad dabar būtų mažesnė suma, kad vėliau paliktų daugiau sutuoktinio išėjimo į pensiją.

Raskite savo amžių kairiajame stulpelyje ir jūsų sutuoktinio amžių stalo viršuje. Sankryža suteikia jums paskirstymo laikotarpį. Paskirstykite paskyros likutį pagal šį skaičių, kad nustatytumėte minimalų paskirstymą einamaisiais metais.

Naudokite III lentelę, jei esate nesusituokęs, arba jei jūsų sutuoktinis yra mažiau nei 10 metų jaunesnis nei jūs arba nėra jūsų gavėjas. Raskite savo amžių kairiajame stulpelyje ir padalinkite sąskaitos likutį paskirstymo laikotarpiu, kad nustatytumėte sumą, kurią turite atsisakyti einamaisiais metais.

I lentelė skirta paveldėtoms IRA. Platinimas grindžiamas gavėjo amžiumi, o ne savininko amžiumi.

Paveldėtos IRA

I lentelė skirta IRA gavėjams, kai pirminis savininkas mirė. Jei esate sutuoktinis, galite nuspręsti pasiskirstyti per metus po savininko mirties, naudodami I lentelę ir savo amžių, arba galite nuspręsti tapti IRA savininku. Jei pasirinksite pastarąjį, jums nereikės atlikti jokių paskirstymų tol, kol nepasieksite 70 1/2.

Jei nesate savininko sutuoktinis, turite imtis reikiamo minimalaus pasiskirstymo metais po savininko mirties ir naudoti savo amžių I lentelėje, kad apskaičiuotumėte paskirstymo sumą.

Atsisakymas iš minimalaus paskirstymo

Šiuo metu jūs negalite atsisakyti minimalaus platinimo reikalavimo IRA. Jūs galite gauti atleidimą nuo baudos už lėšų negrąžinimą, jei trūkumas atsirado dėl klaidos, o ne siekiant išvengti paskirstymo. Jūs turite imtis pagrįstų pastangų, kad ištaisytumėte situaciją, įskaitant papildomus dokumentus su IRS, kad paaiškintumėte trūkumą ir kaip ketinate imtis reikiamo paskirstymo.

Kvalifikuotos labdaros pasiskirstymas

Galite pasirinkti, kad jūsų reikalingas minimalus paskirstymas būtų labdaros įnašas, kurį tiesiogiai padaro jūsų IRA patikėtinis organizacijai, turinčiai teisę gauti išskaitytinų įmokų. Tai jums neatleidžia nuo reikalaujamo atšaukimo, bet dėl ​​to, kad pagal kvalifikuotą labdaros paskirstymo nuostatą galite išskaičiuoti iki 100 000 JAV dolerių per metus apmokestinamus paskirstymus, galite sumažinti apmokestinamąsias pajamas.

Labdaros pasiskirstymas bus pažymėtas jūsų 1099-R. Apmokestinamą platinimą galite naudoti tik tam, kad padengtumėte minimalų paskirstymą. Jei kuri nors platinimo dalis yra neapmokestinama, ji gali neatitikti jūsų minimalaus pasiskirstymo per metus ir leisti jums pasinaudoti nepakankamu paskirstymu.

Kokias mokesčių formas reikia pateikti?

Jei reikalingas minimalus paskirstymas, nereikia papildomų dokumentų. Plano administratorius atsiųs jums 1099-R metų po paskirstymo metų. Bus nurodyta apmokestinamųjų pajamų suma. Šis skaičius yra 1040 formos 15b eilutėje. Jei paskirstote platinimą kaip kvalifikuotą labdaros fondą, nurodykite sumą 1040 formoje, 15a eilutėje.

Jei neatlikote reikalingo minimalaus paskirstymo arba turite pranešti apie trūkumą, turite užpildyti 5329 formą. Ši forma apskaičiuoja jūsų bausmę arba leis jums prašyti atsisakyti.