Turinys:
Uždarant tėvų turtą, darbų sąraše yra daug dalykų. Vykdydami grieving procesą, turite priimti finansinius sprendimus dėl geriausių būdų, kaip elgtis su turto ir pajamų mokesčiais. Būdamas tėvų IRA naudos gavėjas turi ypatingų mokesčių sumetimų.
Apsvarstykite turtą
Jūs negalite būti turto vykdytojas, todėl nėra atsakingas už turto, pajamų ir skolų tvarkymą. IRA vengia testamento, taigi jūs turite teisę gauti lėšas iš karto ir be patvirtinimo teismams arba pasitikėjimo administratoriams. Todėl IRA nėra dalis turto, kurį kreditoriai gali priskirti nuosavybės teise. Tačiau paveldėta IRA yra laikoma turto dalimi federalinių mokesčių tikslais. Jei turtas yra daugiau kaip 5 milijonai JAV dolerių, nuo 2011 m. Viskas yra apmokestinama 35 proc.
Jūsų paveldėtos IRA parinktys
Kai turto, pasitikėjimo ar testamento pavadinimas yra laikomas naudos gavėju, IRA turi būti likviduotas ir išsklaidytas pagal dokumentus, pateikiančius IRA savininko norus. Tačiau, jei esate pavadintas kaip gavėjas, turite tris galimybes. Pirmasis yra vienkartinės sumos paskirstymas, iš kurio visi pinigai iš karto perkeliami. Antrasis yra penkerių metų paskirstymo laikotarpis, mokant vienodus mokėjimus. Paskutinis sukasi paveldėtą IRA į naudos gavėją IRA, kad galėtumėte tęsti IRA struktūrą tik su minimaliais reikalingais paskirstymais. Įsitikinkite, kad prieš reikalaujantį minimalų platinimą, prieš gruodžio 31 d., Einantiems po mirties, išvengti mokesčių bausmės.
Pasirinkus geriausią variantą
Kiekviena situacija skiriasi; pasikalbėkite su mokesčių konsultantu, jei esate susirūpinęs ar painiojate apie bet kokio pasirinkimo pasekmes. Atsižvelgiant į vienkartinės sumos paskirstymą iš tradicinės IRA, visas paskirstymas pridedamas prie jūsų pajamų mokesčių. Tai gali padidinti jūsų pajamų mokesčio skalę, tokiu būdu sukeldama didesnius mokesčius už standartinius pajamų šaltinius ir paveldėtą sumą. „Roth IRA“ neturi mokesčių poveikio platinimui tol, kol IRA priklauso mažiausiai penkeriems metams iki platinimo. Jei jūsų tėvas penkerius metus neturėjo IRA, pelnas pridedamas prie pajamų, kol bus įvykdyta penkerių metų taisyklė. Penkerių metų paskirstymo taisyklė padeda abiejose situacijose, sumažindama pajamų, pridėtų prie pajamų, skaičių per metus su tradicinėmis IRA, ir perka daugiau laiko, kad įvykdytų Roth IRA taisykles. Gavėjas IRA siūlo specialią tempimo struktūrą.
Gavėjo IRA struktūra
Naudos gavėjas IRA paprasčiausiai užima jūsų tėvų IRA ir sukauna ją į naudos gavėją. Tradicinis išlieka IRA, o Rothas yra neapmokestinama struktūra. Naudos gavėjas IRA privalo kasmet platinti RMD pagal savo amžių, o ne jūsų tėvų. Jūs esate jaunesnis už tėvą, o tai reiškia, kad jūsų RMD yra mažesnis už tėvų. Ši struktūra leidžia jums vis dar investuoti turtą, didinti juos be mokesčių pasekmių ir imtis minimalių paskirstymų, išsaugant turtą ateinančiais metais. Nepriklausomai nuo jūsų amžiaus, nėra skiriamos baudos už paskirstymą; tradiciniai paskirstymai pridedami prie jūsų pajamų, o „Roth“ paskirstymai, atitinkantys penkerių metų laikotarpį, yra neapmokestinami.