Kas yra paveldėjimo mokesčio riba?

Diskutuojant apie mirties mokesčius, kartais vartojame terminus „turto mokestis“ ir „paveldėjimo mokestis“, tačiau jie faktiškai apibūdina du skirtingus mokesčius. Nekilnojamojo turto mokestį renka IRS ir 14 valstybių prieš dekadento turtą, kuris yra jo turtas. „Viršutinė riba“ - tai turto dalis, kuri nėra įtraukta į šį mokestį, šiuo metu 5 000 000 JAV dolerių už federalinį turto mokestį. Paveldėjimo mokestį aštuonios valstybės taiko kiekvienam paveldėtojui priklausančiam turtui. Dekedento turtas nėra apmokestinamas. Kiekviena valstybė nustato savo nuosavybės ribą, kuri nebus įtraukta į turto ar paveldėjimo mokestį.

Kepurės padeda išsaugoti šeimos lizdą.

Turto perdavimo mokesčių istorija

1797 m. Pirmą kartą buvo įvestas turto pervedimo mokestis, kaip būdas mokėti už karus. 1916 m. Buvo priimtas pirmasis nekilnojamojo turto mokesčio įstatymas, po kurio 1924 m. Buvo duotas dovanų mokestis. Pagal 1994 m. Mokesčių fondo paskelbtą dokumentą "Išskyrus 1930 m. Vidurio, perkėlimo mokesčiai niekada nebuvo reikšminga federalinių pajamų dalis. " Nors šie mokesčiai taikomi turtingiems, 2009 m. Kongreso biudžeto biurui, trumpai pakomentavo: „Federaliniai pervedimo mokesčiai istoriškai sudarė santykinai nedidelę visų federalinių pajamų dalį - tai sudaro 1–2 proc. metų."

Valstybės turto mokestis

Dauguma valstybių naudoja „paėmimo“ mokestį, kuris apmokestina savo nekilnojamojo turto mokestį pagal federalinio turto mokesčio kreditą, kuris buvo federalinio turto mokesčio dalis, suteikta dekadento rezidencijos valstybei. Šis federalinis kredito mokėjimas buvo palaipsniui panaikintas nuo 2002 m. Ir įsigaliojo 2005 m. Sausio 1 d. Kai kurios valstybės, pvz., Floridos, nerenka papildomų mokesčių iš dvarų ar paveldėtojų. Daugelis valstybių pakeitė savo mokesčių įstatymus, kad surinktų mokesčius virš federalinio kredito. Pavyzdžiui, Konektikutas nustato 12 proc.

Valstybinis paveldėjimo mokestis

Paveldėjimo mokestį taikančios valstybės paprastai nustato didesnį procentinį mokestį tolimiems giminaičiams ir nesusijusiems gavėjams, atleidžiant nuo sutuoktinių, vaikų ir kitų tiesioginių šeimos naudos gavėjų. Paprastai paveldėjimo mokesčio tarifai yra nuo 7 iki 12 proc. Nekilnojamojo turto atleidimo ribos gali būti nuo 500 iki 100 000 JAV dolerių ir didesnės. Kai kurios valstybės, pavyzdžiui, Naujasis Džersis ir Merilandas, ima paveldėjimo mokestį ir nekilnojamojo turto mokestį, tačiau paprastai nustato didesnę atleidimo nuo mokesčio ribas nekilnojamojo turto mokesčiui - 1.000.000 JAV dolerių Marylandui ir 675 000 JAV dolerių New Jersey.

Nekilnojamojo turto ir paveldėjimo mokesčių vengimo strategijos

Veiksmingas valstybės ir federalinių pervedimų mokesčių atleidimo ribų taikymas yra svarbus turto planavimo tikslas. 2011 m. Ir 2012 m. Dvarai, kurių vertė ne didesnė kaip 5 000 000 JAV dolerių, neturi federalinio turto mokesčio. Testamentai turėtų būti parašyti siekiant užtikrinti visišką sutuoktinių išimčių panaudojimą, siekiant sumažinti ar panaikinti mokestį nuo pirmojo mirties ir vėl mirus gyvam sutuoktiniui. „Credit Shelter Trusts“ šį tikslą įgyvendina pasitelkdami turtą, kuris yra lygiavertis dabartinei išimtinei vertei, ir perduoda likusią turto dalį išlikusiam sutuoktiniui be mokesčių.