Turinys:
Įmonės grynasis apyvartinis kapitalas yra skirtumas tarp jo trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų. Trumpalaikis turtas apima tokius straipsnius kaip grynieji pinigai ir gautinos sumos, o trumpalaikiai įsipareigojimai apima tokius straipsnius kaip mokėtinos sąskaitos. Bendrovė savo apyvartinį kapitalą naudoja savo kasdieninėms operacijoms. Grynąjį apyvartinio kapitalo pokytį galite apskaičiuoti tarp dviejų ataskaitinių laikotarpių, kad nustatytumėte jo poveikį įmonės pinigų srautams. Grynojo apyvartinio kapitalo didinimas sumažina įmonės pinigų srautus, nes grynieji pinigai negali būti naudojami kitiems tikslams, kai jie yra susieti su apyvartiniu kapitalu. Grynojo apyvartinio kapitalo sumažėjimas didina įmonės pinigų srautus.
Žingsnis
Raskite bendrovės trumpalaikio turto ir trumpalaikių įsipareigojimų sumą naujausiame balanse ir ankstesniame ataskaitinio laikotarpio balanse.
Žingsnis
Atimkite įmonės trumpalaikius įsipareigojimus iš savo trumpalaikio turto už praėjusį ataskaitinį laikotarpį. Pavyzdžiui, atimkite 200 000 JAV dolerių trumpalaikius įsipareigojimus nuo 450 000 JAV dolerių trumpalaikio turto. Tai lygi 250 000 dolerių grynojo apyvartinio kapitalo ankstesniam ataskaitiniam laikotarpiui.
Žingsnis
Paskutinį ataskaitinį laikotarpį atimkite bendrovės trumpalaikius įsipareigojimus nuo trumpalaikio turto. Pavyzdžiui, atimkite 250 000 JAV dolerių trumpalaikiais įsipareigojimais nuo trumpalaikio turto 350 000 JAV dolerių. Tai atitinka 100 000 JAV dolerių grynąjį apyvartinį kapitalą paskutiniam ataskaitiniam laikotarpiui.
Žingsnis
Iš paskutinio laikotarpio grynojo apyvartinio kapitalo atimkite ankstesnio laikotarpio grynąjį apyvartinį kapitalą, kad nustatytumėte grynojo apyvartinio kapitalo pokyčius. Teigiamas skaičius reiškia grynojo apyvartinio kapitalo padidėjimą, o neigiamas skaičius - sumažėjimas. Pavyzdžiui, per paskutinį laikotarpį atimkite 250 000 dolerių grynąjį apyvartinį kapitalą per paskutinį laikotarpį nuo 100 tūkst. Tai lygi neigiamam 150 000 dolerių, o tai reiškia 150 000 dolerių grynojo apyvartinio kapitalo sumažėjimą tarp dviejų laikotarpių. Pagal apibrėžimą, tai prideda 150 000 dolerių įmonės pinigų srautams iš ataskaitinio laikotarpio.