Turinys:
Užpildyti IRS 709 formą būtina, jei per metus mokate apmokestinamas dovanas. Nors jūsų naudos gavėjai neabejotinai įvertins jūsų dosnumą, jūs privalote pranešti apie tai, ką davėte IRS.
Žingsnis
Nustatykite, ar turite pateikti 709 formą. Daugeliu atvejų turite pateikti šią formą, jei per metus kiekvienai šaliai suteikėte 13 000 dolerių ar daugiau dovanų. Jūs taip pat turite pateikti informaciją, jei davėte dovaną, vadinamą „ateities interesais“. Bet kuri dovana su jūsų sutuoktiniu reikalauja ir šios formos, nesvarbu, kokia dovana skiriama, net jei nesate skolingi mokesčiai už dovaną.
Žingsnis
Išsiaiškinkite, kokių dovanų jums reikia pranešti ir ar jūs nuspręsite padalinti dovanas su savo sutuoktiniu, jei esate vedęs. Jei vienai šaliai paaukojote daugiau nei 13 000 JAV dolerių grynaisiais pinigais ar turtu, tuomet turėtumėte rinkimus sumažinti arba panaikinti nereikalingą dovanų mokestį. Pavyzdžiui, jei paaukojote 20 000 dolerių vargšui, tuomet jūs ir jūsų sutuoktinis turėtų pranešti apie 10 000 dolerių dovaną. Jei tik deklaruojate visą sumą, tada turėsite sumokėti mokestį už 7000 dolerių dovaną.
Žingsnis
Užpildykite formos 1 dalį, pateikdami savo asmeninę informaciją, įskaitant pavadinimą, adresą, nesvarbu, ar nuspręsite padalyti dovanas su sutuoktiniu ir sutuoktiniu. Vykdytojai taip pat turi nurodyti donoro mirties datą, jei jis mirė per metus.
Žingsnis
Išvardinkite kiekvieną dovaną, padarytą atitinkamame 709 formos A priedo sąraše. A sąraše yra trys dalys; viena už apmokestinamąsias dovanas, viena dovana, laikoma tiesiogine karta, pvz., dovanos savo anūkams, o trečioji - netiesioginei kartai. Jei turite išvardyti dovanas ant paskutinių dviejų grafiko dalių, tada užpildykite C sąrašą. Taip pat užpildykite B sąrašą, kuriame, jei reikia, pateikiamos ankstesnių metų ankstesnės dovanos.Tai turi būti pranešta, nes bet koks mokestis, sumokėtas už ankstesnes dovanas, gali paveikti jūsų dabartinių dovanų mokesčių pasekmes.
Žingsnis
Užpildykite 709 formos 2 dalį po visų atitinkamų tvarkaraščių. Šis skyrius kaupia visas apmokestinamas dovanas nuo donoro vieningo kredito, atsižvelgiant į mokesčius, sumokėtus už išankstines dovanas ir užsienio mokesčių kreditą. Kai baigsite, pasirašykite ir datą grąžinkite ir išsiųskite ją IRS.