Turinys:
Daugeliu atvejų jūsų 401k lėšos yra nepasiekiamos tol, kol išeisite į pensiją. Vidaus pajamų tarnyba nori, kad 401k būtų laikoma ilgalaikės taupomosios sąskaitos vietoj tikrinimo ar taupomosios sąskaitos, kad prireikus pasinaudotumėte. Keletu scenarijų turite teisę paimti pinigus iš savo 401k prieš pensinį amžių. Galutinė liga gali būti laikoma vienu iš tokių scenarijų.
Pagrindai
Prieš pasiekiant pensinį amžių, kurį IRS skiria kaip 59 1/2, 401k išėmimą galite atlikti tik keliomis aplinkybėmis: mirtis, tokiu atveju jūsų gavėjas gali turėti prieigą prie pinigų, taip pat negalios, atleidimo nuo darbo, 401k plano nutraukimas be tolesnio plano ir finansinis sunkumas. Jei miršta, greičiausiai tenkinate kvalifikacijos negalios apibrėžimą.
Apibrėžimas
Atrodo, kad galutinė liga atitinka federalinės mokesčių kodekso reikalavimus dėl negalios. Kodekso 72 straipsnio m punkto 7 papunktis suteikia išėjimo į pensiją sąskaitos turėtojams 401k išimties apribojimų išimtį fizinio ar psichinio sutrikimo atveju, kuris greičiausiai sukels mirtį arba turės ilgalaikį, silpninantį poveikį. Sąskaitos turėtojas gali gauti išimtį tik pateikus įrodymus apie būklę, pavyzdžiui, raštišką diagnozę iš gydytojo, plano administratoriui.
Paaiškinimas
Kartu su suteikiant jums prieigą prie savo 401k lėšų ankstesniame amžiuje, kaip įprasta neįgalumas, pvz., Terminalinė liga, leidžia jums išvengti baudos už ankstyvą išėmimą. Daugeliu atvejų, kai žmonės perleidžia 401k pasiskirstymą iki 59 metų amžiaus, jie turi sumokėti 10 proc. Tačiau IRS kai kuriose situacijose, įskaitant neįgalumą, atsisako bausmės. Jūs vis tiek turite įtraukti savo 401k atsiėmimą į savo metų pajamas ir mokėti reguliarų federalinį ir, jei reikia, valstybės mokesčius.
Apsvarstymai
Vienas dalykas, kurį reikia nepamiršti, yra galimybė palikti pinigus savo 401k naudos gavėjui arba turtui.IRS leidžia paskirstyti savo 401k lėšų savo gavėjui po to, kai mirsite bet kokio amžiaus ir atsisakote 10 proc. Bausmės, nors jūsų gavėjas turės sumokėti mokesčius. Jei jūsų 401k vertė yra didesnė nei 3,5 mln. JAV dolerių, jūsų gavėjas turės sumokėti nekilnojamojo turto mokestį, taip pat pagal 2011 m. Galiojančias mokesčių taisykles. Nepriklausomai nuo to, ar norite naudoti dalį savo 401 tūkst. abu susitarimai yra leistini ir abu susitarimai yra nemokami.