Turinys:
Paveldėjimas iš pasitikėjimo gali skambėti kaip svajonė, bet tai nėra be mokesčių. Jei jūsų brangus senas dėdė miršta ir palieka 50 000 dolerių savo valia, Vidaus pajamų tarnyba nemano, kad šios pajamos yra, ir jums nereikia mokėti mokesčių už pinigus. Ši pagrindinė taisyklė gali pasikeisti, jei paveldėsite iš pasitikėjimo.
Patikros mokesčių atsakomybė
Patikimumas yra juridinis asmuo, įsteigtas tam, kad būtų laikomas kažkas grynųjų pinigų ir turto, ir perduoti juos gavėjams po jo mirties, nereikalaujant testamento. Yra du pagrindiniai patikos fondų tipai - atšaukiami ir neatšaukiami. Mokesčiai, jie skiriasi daugiausia prieš davėjo mirtį. Po mirties, kai naudos gavėjai pradeda paveldėti, IRS juos vertina beveik vienodai. Pajamos, gautos arba uždirbtos iš turto, laikomo pasitikėjime, yra apmokestinamos pasitikėjimu.
Reikalingi paskirstymai
Viskas pasikeičia, kai trestas paskirsto savo gavėjams. Jei paskirstymas yra reikalingas - kaip ir pasitikėjimo formavimo dokumentai, pajamos turi būti paskirstytos gavėjams - tai mokesčių naštą naudos gavėjams. Kiekvienas gavėjas metų pabaigoje privalo išduoti kiekvienam gavėjui K-1 formą, nurodydamas bendrą sumą, kurią jie gavo, ir ši suma yra apmokestinamos pajamos iš kiekvieno gavėjo individualios grąžinimo. Patikimumas moka mokestį tik pajamoms, kurių jis neskirsto gavėjams.
Patikimumas
IRS turi apsaugos priemones, užtikrinančias, kad patikos fondai ir jų naudos gavėjai nesumokėtų mokesčių už tas pačias pajamas. Patikos fondai priima atskaitymus dėl visų pajamų, kurios paskirstomos ir perkeliamos naudos gavėjams ir apie kurias pranešama formose K-1.
Atskiros pasiskirstymas
Ne visi patikos fondai nustato konkrečias sąlygas išmokoms gavėjams. Jei patikėtinis kontroliuoja paskirstymus - jis gali nuspręsti, kada ir kada gavėjai gauna pinigus ir kiek - šie paskirstymai yra svarstomi nuožiūra. Pasitikėjimas negali perkelti mokesčių įsipareigojimų už šiuos paskirstymus gavėjams. Ji negali išduoti K-1 formų arba išskaičiuoti paskirstytas sumas. Pasitikėjimas moka mokesčius už šias pajamas, net jei ji paskirstyta gavėjams. Jei esate pasitikėjimo gavėjas ir nesate tikri, ar platinimas buvo diskretiškas ar reikalingas, pasikonsultuokite su advokatu arba mokesčių specialistu - tai gali padaryti didelį skirtumą apie jūsų mokesčių deklaraciją.