Turinys:
Pagal federalinį mokesčių kodą, jūs turite pradėti išimti lėšas iš savo asmeninių pensijų sąskaitų, kai pasiekiate 70 metų amžiaus. Vidaus pajamų tarnyba diktuoja pašalinimų sumą. Galite nesitikėti, kad mokėsite reikšmingų mokesčių nuobaudų, jei nesugebėsite sumokėti reikiamų minimalių paskirstymų ar RMD.
Reikalingi minimalūs pasiskirstymai
Jūsų pajamoms taikomas federalinis pajamų mokestis. Galite sumažinti apmokestinamąsias pajamas, investuodami kai kuriuos savo atlyginimus IRA. Tiek pradinės investicijos, tiek sąskaitos pajamos auga su mokesčių atidėjimu iki atsisakymo. IRA teikia mokesčių lengvatas, nes taupote pinigus už savo išėjimo į pensiją metus. Reikalingos minimalios platinimo taisyklės, kad būtų išvengta nuolatinio pajamų mokesčio vengimo. Jūs galite turėti mažesnes pajamas kaip pensininkas, nei turėjote per didžiausius uždarbio metus. Tai gali reikšti, kad į žemesnę mokesčių grupę patenka. Jei taip, jūs mokate mažiau mokesčių, kai vartojate RMD, nei turėtumėte, jei niekada nebūtų investavęs į IRA.
Atšaukimo skaičiavimai
RMD atsisakymo skaičiavimai pagrįsti aktuarinėmis lentelėmis, kuriose atsižvelgiama į jūsų amžių ir IRA balansus. IRS taip pat lemia jūsų sutuoktinio amžių, jei esate bent 10 metų vyresnis už jį. 70 metų amžiaus 1, IRS prisiima gyvenimo trukmė dar 27,4 metų. Jūsų RMD apskaičiuojamas padalijus sąskaitos likutį į beveik vienodus metinius išėmimus, kurie tęsiasi tam laikotarpiui. Tačiau RMD skaičiavimai kiekvienais metais iš naujo nustatomi pagal palaipsniui sumažintą gyvenimo trukmę. 115 metų amžiaus, o vėliau kiekvienais metais jūsų RMD kasmet perskaičiuojami, darant prielaidą, kad gyvenate dar 1,9 metų.
Atšaukimo laikas
Pirmąjį atšaukimą turite atlikti ne vėliau kaip iki balandžio 1 d., Einančių po metų, kuriais pasiekėte 70 1/2 metų. Balandžio 1 d. - tik 14 dienų iki mokesčių paraiškos pateikimo termino praėjusiais metais. IRS leidžia IRA įmokas už praėjusius metus iki šių metų balandžio 15 d. Visiems metams po to, kai pavyko 70 1/2, turite išeiti iš einamųjų kalendorinių metų sausio 1 ir gruodžio 31 d.
Mokesčių bauda
Jūsų RMD yra apmokestinamas įprastu pajamų mokesčiu, bet jei nepavyksta priimti RMD, turite sumokėti 50 proc. Bauda yra pagrįsta RMD dolerio suma. Pavyzdžiui, jei turėjote sumokėti 5 000 JAV dolerių sumą, turite sumokėti 2 500 dolerių dydžio baudą. Jūs negalite išvengti ar atidėti RMD, net jei finansavote tradicinį IRA su pelno mokesčiu. Tačiau Roth IRA netaikomos RMD. Skirtingai nuo tradicinių IRA, „Roths“ yra visiškai finansuojamos iš jau apmokestintų pajamų.