Kas yra 1099 R mokesčių forma?

1099-R yra mokesčių forma, kurią gausite, jei per metus išėjote iš pensijų plano. Priklausomai nuo paskirstymo rūšies, jūsų 1099-R rodoma suma gali būti apmokestinama. Jei pateikiate mokesčius, turite pateikti duomenis iš 1099-R.

Pasiskirstymas iš pensijų plano per metus kreditą: Comstock / Comstock / Getty Images

1099-R forma

Vidaus pajamų tarnybos forma 1099-R praneša apie pensijų, anuitetų, išėjimo į pensiją ar pelno pasidalijimo planus, individualias pensijų sąskaitas, draudimo sutartis ir kitus pensijų planus. Formą sudaro 17 langelių, kuriuose pateikiama informacija, pvz., Paskirstymo suma, bet kokie federaliniai, valstybiniai ar valstybiniai mokesčiai, kurie buvo išskaičiuoti, ir informacija apie mokėtoją ir gavėją. Forma taip pat rodo kodą, kuris identifikuoja atlikto platinimo tipą, pavyzdžiui, įprastą paskirstymą arba ankstyvą platinimą.

Informacijos grąžinimas

1099 forma yra mokesčių forma, kurią IRS nurodo kaip informacijos grąžinimą. Be šių pajamų pranešimo jums, darbdaviams ar įstaigoms, kurios moka jums pensijų plano paskirstymą, taip pat turi pateikti 1099-R formos kopiją IRS. IRS naudoja šią informaciją, kad atitiktų tai, ką įvedate, kai pateikiate mokesčių deklaraciją. Jei numeriai nesutampa, IRS paprašys jums pataisyti, kad mokėtumėte mokesčius už visas gautas pajamas.

1099-R paskirstymo apmokestinimas

Dauguma išpirkimo iš pensijų planų yra apmokestinami kaip įprastos pajamos. Keletas pagrindinių išimčių yra kvalifikaciniai paskirstymai iš „Roth IRA“ ir „rollovers“ iš vieno plano į kitą. Nesvarbu, ar paskirstymas yra apmokestinamas, paskirstymo suma turi būti nurodyta 1099-R formos langelyje. Kartais išduodančioji finansų įstaiga taip pat įrašys apmokestinamąją sumą antrajame langelyje, tačiau daug kartų ji tiesiog pažymės laukelį, pažymėtą "neapmokestinamoji suma". Nepriklausomai nuo to, kaip užpildoma jūsų 1099-R forma, duomenys gali būti arba gali būti netikslūs, atsižvelgiant į jūsų asmeninę mokesčių situaciją. Pavyzdžiui, įmonė gali pažymėti paskirstymą kaip apmokestinamą, jei nežino, kad perkeliate ją į kitą mokesčių lengvatų sąskaitą. Esant tokiai situacijai, jei pranešate apie paskirstymą kaip apmokestinamą, galiausiai du kartus mokėsite tą pačią sumą.

Naudokite su mokesčių registravimo formomis

1040 forma yra viena iš trijų pagrindinių mokesčių paraiškų formų, kartu su 1040A ir 1040EZ formomis. Jei pranešate apie 1099-R formos pajamas, turite naudoti 1040 formą arba 1040A formą, nes 1040EZ forma negali priimti 1099-R įrašo. Forma 1040 bendra jūsų 1099-R paskirstymo suma eina 15a eilutėje, o apmokestinamoji vertė eina 15b eilutėje. 1040A formoje įveskite bendrą paskirstymo sumą 11a eilutėje ir apmokestinamąją sumą 11b eilutėje.