Turinys:
- Pensijų sąskaitos tipai
- Ankstyvas išėmimas iš kvalifikuotų planų
- Ankstyvo atėmimo bausmės išimtys
- Pajamų mokesčio išskaičiavimas ir nekvalifikuotos nuobaudos
- Reguliarios pensijų plano išmokos
Pensijos ir pensijų planai padeda milijonams darbuotojų pasirengti jų pasibaigusiems metams, kai pajamos iš socialinės apsaugos ir investicijų gali tik iš dalies paremti įprastą jų gyvenimo būdą. Nors šie planai gali leisti išeiti iš darbo prieš išeinant į pensiją, daugeliu atvejų bus taikoma nuobauda.
Pensijų sąskaitos tipai
"Kvalifikuotas" pensijų planas atitinka tam tikras gaires, nustatytas 1974 m. Įstatyme dėl darbuotojų pensijų apsaugos. Šie planai leidžia atidėti mokestį už pensiją arba atėmus einamąsias įmokas į sąskaitą nuo apmokestinamųjų pajamų. Netinkamas planas neatitinka ERISA gairių ir nenumato jokių mokesčių lengvatų įmokoms. „Nustatytų išmokų“ planus, tradicines įmonių pensijas, visiškai finansuoja darbdavys. Toks planas nustato, kada ir kaip darbuotojas gali pasinaudoti turtu; nėra ankstyvo pasitraukimo iš mokesčio mokesčio.
Ankstyvas išėmimas iš kvalifikuotų planų
Ankstyvos pasitraukimo iš nuobaudos yra pažįstamas individualių pensijų sąskaitų bruožas, kurios yra kvalifikuoti planai, sukurti pagal IRS taisykles. 10 procentų bausmė taikoma, jei atsiimsite visas lėšas iki 59-1 / 2 metų amžiaus, išskyrus atvejus, kai atsisakymas yra tam tikrais tikslais, įskaitant medicinines išlaidas, pirmosios namų įsigijimui ar švietimo išlaidoms. Ši nuobauda ir išimtys taip pat taikomos darbdavių remiamiems pensijų planams, tokiems kaip 401 (k) ar pensijų planai, pavyzdžiui, 403 (b), skirti mokesčių atleidžiamų organizacijų ar valstybinių mokyklų darbuotojams.
Ankstyvo atėmimo bausmės išimtys
Ne IRA, kurios taip pat yra kvalifikuotos IRS, leidžia toliau taikyti išimtis dėl ankstyvo atleidimo nuo baudų. Pavyzdžiui, dividendai iš darbuotojų akcijų nuosavybės susitarimų yra netaikomi šiuose planuose, taip pat mokėjimai sutuoktiniui pagal kvalifikuotą vidaus santykių tvarką, santuokos nutraukimo ar gyvenimo skyrium. Be to, 401 (k) ir kitų ne IRA planų atveju nėra ankstyvo atšaukimo bausmės, jei darbuotojas išėjo iš darbdavio tarnybos per metus po 55, arba viešojo saugumo darbuotojui, palikusiam tarnybą po 50 metų.
Pajamų mokesčio išskaičiavimas ir nekvalifikuotos nuobaudos
Tuo metu, kai darbdavys moka kvalifikuotus pensijų fondus, išėjus į pensiją arba dėl kitos priežasties, IRS reikalauja 20 proc. Kad būtų išvengta šio reikšmingo pensijų išmokėjimo sumažinimo, darbuotojas turi turėti pensijų administratorių per 60 dienų perkelti lėšas į IRA arba kitą darbdavio remiamą planą. Ne kvalifikuotiems planams 20 proc. Mokestinė bauda taikoma tik tuo atveju, jei planas neatitinka sudėtingų IRS gairių, kada ir kaip darbuotojas gali pasinaudoti turtu.
Reguliarios pensijų plano išmokos
Reguliarūs mokėjimai iš kvalifikuotos pensijos, jei planas leidžia šią galimybę, darbuotojai gali išvengti ankstyvo pasitraukimo iš baudų ir mokesčių išskaičiavimo. Ši suma apskaičiuojama pagal darbuotojo gyvenimo trukmę mokėjimų pradžioje. Mokėjimai turi būti tęsiami mažiausiai penkerius metus ir tol, kol darbuotojas pasiekia 59-1 / 2 metų amžių, priklausomai nuo to, kas įvyksta anksčiau. Visuose scenarijuose paskirstymui taikomas pelno mokestis, išskyrus atvejus, kai pensijų planas yra kvalifikuojamas pagal „Roth“ taisykles, kurios numato neapmokestinimą.