Turinys:
- Kas yra Fidelity Bond?
- Ar 401 k planui reikalinga Fidelity Bond?
- Kas yra privalomas?
- Kokios yra reikalingos susiejimo sumos?
1974 m. Darbuotojų pensijų apsaugos įstatymas (ERISA) yra sudėtinga teisinė struktūra, kuri numato įstatymų nustatytą darbuotojų išmokų planų sistemą. ERISA atidėjimai skirstomi pagal plano tipą: pensijų išmokos arba išmokos socialinei apsaugai. Fidelity obligacijos yra reikalavimas pensijų išmokų planams, pvz., 401 tūkst.
Kas yra Fidelity Bond?
Patikimumo obligacija - tai draudimo forma, kuri draudėjams draudžia, jei planas patiria nuostolių dėl sukčiavimo ar nesąžiningumo asmenų, kurie tvarko plano lėšas ar turtą. Sukčiavimas ar nesąžiningumas gali būti tiesioginis ar netiesioginis padengto asmens veiksmas. Šiuo atveju apdraustasis būtų draudėjas, o patikimumo obligacija mokama už plano turtą.
Ar 401 k planui reikalinga Fidelity Bond?
Pagal ERISA 412 skirsnį kiekvienas darbuotojo išmokų plano patikėtinis, kuris tvarko bet kokį šio plano turtą, turi būti sujungtas. Kadangi planas 401k yra ERISA padengtas pensijų išmokų planas, reikalingos ištikimybės obligacijos. Iš tikrųjų neteisėta tvarkyti plano turtą nesusiejant.
Kas yra privalomas?
Bet kuris asmuo, įskaitant plano patikėtinius, kurie tvarko 401k plano lėšas ar kitą turtą, turi būti susietas pagal šią ERISA nuostatą. Tačiau taisyklės yra išimtys. Jei patikėtinis yra korporacija, kuriai pagal valstybės teisę leidžiama vykdyti pasitikėjimo įgaliojimus arba vykdyti draudimo veiklą, jai taikoma federalinė ar valstybinė institucija, turinti bendrą kapitalą ir perviršį, viršijantį įstatymu nustatytą minimalią sumą, kuri yra šiuo metu mažiausiai 1 000 000 JAV dolerių - jis gali tvarkyti plano lėšas, nesusijusias.
Kokios yra reikalingos susiejimo sumos?
Minimalus ištikimybės obligacijų reikalavimas yra ne mažiau kaip 10 procentų plano lėšų, kurios yra tvarkomos, sumos ir paprastai ne daugiau kaip 500 000 JAV dolerių. Jei planas investuoja į darbdavių vertybinius popierius, didžiausia reikalinga obligacija yra 1 000 000 dolerių už kiekvieną asmenį, kuris tvarko plano lėšas ar turtą.