Turinys:
Mokesčių apsaugotos anuiteto arba TSA sąskaitos yra mokestinių atidėtų pensijų taupymo plano, skirto žmonėms, dirbantiems mokyklose, neapmokestinamose organizacijose, tipas. Tai taip pat prieinama tam tikriems dvasininkų nariams. Terminas „apsaugotas anuitetas“ yra kažkas, kas yra reliktas, nes žmonės, turintys tokias sąskaitas, gali ne tik anuitetus, bet ir savo investicinius fondus. Jie yra labiau žinomi kaip 403 (b) planai, po jiems taikomo Vidaus pajamų kodekso skyriaus.
Kaip veikia paskyra
403 (b) planas veikia panašiai kaip 401 (k) planai, kuriuos siūlo privatūs darbdaviai. Darbuotojai įneša dalį savo darbo užmokesčio į pensijų kaupimo sąskaitą, o jų darbdavys taip pat paprastai įneša įnašą - paprastai suderindamas darbuotojų įmokas iki tam tikros sumos. Pinigai sąskaitoje yra investuojami, o darbuotojas vėliau gali atsiimti lėšas. Ypač patrauklus 403 (b) planų sudarymas yra specialus mokestinis režimas: visi mokesčiai atidedami, kol pinigai bus pašalinti iš sąskaitos.
Mokesčių lengvatos
Įnašai į 403 (b) sąskaitą atliekami su doleriais prieš mokestį, o tai reiškia, kad darbuotojai neturi mokėti pajamų už pinigus, kuriuos jie įnešė. Investavimo pelnas taip pat neapmokestinamas, kol pinigai lieka sąskaitoje. Darbuotojai gali pradėti atsiimti pinigus iš plano, vadinamo „pasiskirstymu“ - nuo 59 iki 1 metų amžiaus arba jei jie tampa neįgaliais. Paskirstymas apmokestinamas kaip įprastos pajamos. Trumpai tariant, išleidžiant pinigus į 403 (b), darbuotojai gali atidėti mokėjimų mokėjimą už metus, net dešimtmečius.
Ryšys su anuitetu
Įstatymas, leidžiantis sudaryti 403 (b) planus, buvo parašytas 1958 m. Iš pradžių vienintelės investicijos, leidžiamos tokiuose planuose, buvo anuitetai, paprastai parduodami draudimo bendrovių. Tokiu būdu šios sąskaitos buvo žinomos kaip mokesčių apsaugotos anuitetai. Klasikiniu mokesčiu saugomu anuitetu žmonės savo darbo metus įneša pinigų be mokesčių, o pinigai investuojami jų vardu. Išėjus į pensiją, jie gauna reguliarius mokėjimus, o šie mokėjimai apmokestinami. Įstatymas buvo persvarstytas 1974 m., Kad žmonės galėtų įdėti 403 (b) pinigų į savitarpio pagalbos fondus ir anuitetus, tačiau TSA pavadinimas užstrigo.
Kiti 403 (b)
403 (b) sąskaitos savininkas gali atsiimti pinigus iki 59-1 / 2 metų amžiaus, tačiau tik sumokėjęs pajamų mokesčius ir 10 proc. Mokesčių kodeksas leidžia, bet nereikalauja, kad darbdaviai atsisakytų bausmės (bet ne pajamų mokesčio) už „sunkumų pasiskirstymą“, kai darbuotojams reikia pinigų už medicinos sąskaitas, įmoką už namą, studijų išlaidas ar tam tikrus kitus atvejus. „neatidėliotino ir didelio finansinio poreikio“. Darbdaviai taip pat gali pasirinkti - tačiau dar kartą nereikia - leisti dalyviams skolintis pinigus iš savo 403 (b) sąskaitų.