Turinys:
Vidaus pajamų tarnyba leidžia, bet nereikalauja, kad 403 (b) išėjimo į pensiją planai atneštų sunkumų. Darbdavys nusprendžia, ar tokie sunkumai pašalinami. Be to, darbdavys turi ne tik teisę laikytis IRS gairių, ar nustatyti kitus kriterijus, kurie apibrėžia, kas yra finansiniai sunkumai, bet taip pat nuspręsti, ar apriboti skirstomų lėšų dydį ir rūšį. Tačiau 403 (b) planai, kuriuose siūloma galimybė, turi atitikti IRS gaires.
IRS sunkumų parametrai
Nors darbdavys turi didelę laisvę kuriant raštišką sunkumų pašalinimo planą, visuose planuose turi būti laikomasi dviejų svarbių IRS gairių. Pirmoji gairė teigia, kad turi būti „neatidėliotinas ir sunkus finansinis poreikis“, o antrasis sako, kad pašalinimo suma gali būti tik suma, reikalinga finansiniams poreikiams patenkinti ir mokėti mokesčius ar nuobaudas, atsirandančias dėl sunkumų pasiskirstymo.
Bendri finansiniai poreikiai
IRS apibūdina šešis bendruosius neatidėliotinus ir sunkius finansinius poreikius, kuriuos dauguma darbdavių naudoja kaip tinkamumo kriterijus sunkumų pašalinimo plane. Šios išlaidos, kurios gali būti susijusios su tavimi, jūsų sutuoktiniu ir išlaikomais vaikais, apima:
- Medicininės priežiūros išlaidos
- Išlaidos, tiesiogiai susijusios su namų įsigijimu
- Po vidurinio ugdymo išlaidos, kurios atsiranda per ateinančius 12 mėnesių
- Mokėjimai, būtini, kad būtų išvengta iškeldinimo ar uždarymo
- Laidojimo išlaidos
- Tam tikros namų remonto išlaidos
Bendri apribojimai
Darbdavys turi teisę apriboti piniginių sunkumų pašalinimo iš dolerio sumą, net jei jūsų poreikis atitinka visas kitas tinkamumo gaires. Pavyzdžiui, darbdavys gali apriboti pasitraukimą iki ne daugiau kaip 5 000 dolerių, net jei 8000 dolerių reikia norint patenkinti jūsų tiesioginį poreikį. Be to, net jei dauguma darbdavių neatitinka 403 (b) planų atitikimo įmokų, tie, kurie atlieka atitinkamus įnašus, gali būti neatitinkantys reikalavimų, susijusių su sunkumais. Jei prisidėjote 10 000 JAV dolerių ir jūsų darbdavys prisidėjo 3000 dolerių, maksimali suma būtų 10 000 JAV dolerių.
Mokesčiai ir sankcijos
403 (b) sunkumų pašalinimui taikomi tie patys mokesčiai ir nuobaudos, kurias IRS nustato ankstyviems išėmimams iš kitų kvalifikuotų pensijų planų. Jei pervesite pinigus iki 59 metų amžiaus, IRS papildomai prideda 10 proc. Pvz., Jei dėl savo finansinių sunkumų reikia $ 10,000 ir šiuo metu esate 25 proc. Mokesčių grupėje, turėsite sumokėti 3500 JAV dolerių mokesčių sąskaitą. Jūsų darbdavys turi galimybę atsiimti 13 500 JAV dolerių, kad patenkintų tiek finansinius poreikius, tiek sumokėtų mokesčius.