Turinys:
Darbuotojų taupymo skatinimo atitikties planas (paprastas) IRA yra vienas iš paprasčiausių ir pigiausių mažų įmonių darbuotojų išėjimo į pensiją planų. Tarp jos privalumų yra mokesčių kreditas iki 500 JAV dolerių per metus per pirmuosius trejus metus ir jokie metiniai vyriausybės ataskaitų reikalavimai. Tačiau yra darbdavių įmokų taisyklės ir privalomos informacijos atskleidimo gairės, kurių turi laikytis kiekviena SIMPLE IRA.
Darbdavių įnašai
Kiekvienas darbdavys turi atlikti arba suderinamus, arba neelektyvius įnašus į savo reikalavimus atitinkančio darbuotojo SIMPLE IRA pensijų sąskaitas. Tačiau pasirinkimo galimybė, kurią naudoti galima, gali keistis nuo metų iki metų.
- Dolerio už dolerį atitikimas iki 3 procentų darbuotojo bruto darbo užmokesčio, bet tik tiems reikalavimus atitinkantiems darbuotojams, kurie pasirenka dalyvauti plane
- Nepelektyvus įnašas, kai visi tinkami darbuotojai gauna 2 proc. Savo bruto darbo užmokesčio, net jei jie taip pat nedalyvauja
Kalbant apie tinkamumą, galite pasirinkti įtraukti visus darbuotojus arba tik tuos, kurie per du ankstesnius metus gavo ne mažiau kaip 5 000 JAV dolerių darbo užmokestį ir kurie tikisi gauti ne mažiau kaip 5 000 dolerių per einamuosius kalendorinius metus.
Metiniai atskleidimai
Prieš prasidedant kiekvienam rinkimų laikotarpiui, būtina pateikti du metinius duomenis, kurie daugumai įmonių reiškia iki kiekvienų metų lapkričio 2 d. Ši informacija atskleidžia, kaip planas veikia, ir informuoja dalyvius apie bet kokius plano struktūros ar veiklos pokyčius.
Santraukos aprašymas
Pirmasis atskleidimas yra paprastos kalbos santrauka, kurioje nurodomos dalyvio teisės ir pareigos ir aprašomi plano bruožai. Dauguma darbdavių tenkina šį reikalavimą platindami du finansų įstaigos pateiktus dokumentus, kurie yra plano patikėtiniai. Sitie yra:
- Išėmimo ir pervedimo gairės
- Naujausia vidaus pajamų tarnybos forma 5304-SIMPLE, jei darbuotojams leidžiama pasirinkti finansų įstaigą, kai jie užsiregistruoja
- Naujausias IRS 5305-SIMPLE, jei reikia, kad visi įnašai pagal SIMPLE IRA planą iš pradžių būtų deponuoti pasirinktoje finansų įstaigoje
Pranešimas apie rinkimus
Antrasis atskleidimas yra metinis rinkimų pranešimas, kuriame daugiausia dėmesio skiriama darbuotojų ir darbdavių įnašams. Atskleidimas turi informuoti darbuotojus apie:
- Jų teisė atlikti ar pakeisti atlyginimo įmokas
- Jūsų sprendimas artimiausiais metais atlikti atitinkamus įnašus arba neprivalomus įnašus
- Pranešime apie rinkimus taip pat turi informuoti dalyvius apie jų teisę pasirinkti savo pasirinktą finansų įstaigą, kuri tarnautų kaip patikėtinis, arba perkelti planą be išlaidų ar nuobaudų, jei naudojate paskirtą finansų įstaigą.