Turinys:
- Žingsnis
- Perteklinės įmokos
- Ne kvalifikuoti atsiėmimai
- Žingsnis
- Nepavyko imtis reikiamų minimalių paskirstymų
- Žingsnis
- Paraiškos forma 5329
- Žingsnis
Žingsnis
Federaliniai įstatymai kasmet riboja pinigų sumą, kurią galite prisidėti prie tam tikrų tipų sąskaitų, įskaitant IRA, Coverdell švietimo taupymo sąskaitas, medicinos taupymo sąskaitas ir sveikatos taupymo sąskaitas. Jei prisidėsite prie daugiau nei teisinė riba, turite sumokėti papildomą mokestį, kai pateikiate pajamų mokesčio deklaraciją. 5329 forma apskaičiuoja mokėtiną mokestį. III dalį naudokite pernelyg dideliems įnašams į tradicines IRA, IV dalį - pernelyg dideliems įnašams į Roth IRA, V dalį - pernelyg dideliems įnašams į „Coverdell“ EPI, VI dalį už perteklinius įnašus „Archer“ MSAs ir VII dalį - už perviršinius įnašus HSA.
Perteklinės įmokos
Ne kvalifikuoti atsiėmimai
Žingsnis
Tam tikros sąskaitų rūšys siūlo mokesčių lengvatas, kad paskatintų taupyti būsimas išlaidas, įskaitant IRA pensijoms ir „Coverdell“ bei kvalifikuotas aukštojo mokslo studijų programas. Siekdamas atgrasyti žmones nuo šių sąskaitų naudojimo kitiems tikslams, IRS nustato 10 proc. Pavyzdžiui, jei iš savo tradicinės IRA paimsite pinigus 45 metų amžiuje, IRS už papildomus 10 proc. 5329 formos I dalyje apskaičiuojama bauda už šias nekvalifikuotas IRA skirstymo sumas ir II dalis apskaičiuoja bausmę už mokymosi sąskaitas.
Nepavyko imtis reikiamų minimalių paskirstymų
Žingsnis
IRA, išskyrus „Roth IRA“, reikalauja, kad jūs pradėtumėte pinigus iš sąskaitos kasmet, kai jūs sukate 70 1/2 metų. Jei nepavyksta pasiekti reikiamo minimalaus paskirstymo, vadinamo „pertekliumi,“, turite sumokėti 50 proc. Jūs apskaičiuojate 5329 formos formos VIII dalį, atimant iš tikrųjų pasitraukusią sumą iš sumos, kurią turėjote išimti ir likusią sumą padauginti iš 50 procentų.
Paraiškos forma 5329
Žingsnis
Jei kuri nors iš pirmiau minėtų klaidų jums tinka, turite užpildyti 5329 formą su savo pajamų mokesčio deklaracija, kad apskaičiuotumėte baudą, kurią turite skolinga. IRS reikalauja tik užpildyti jums taikomą skyrių. Pvz., Jei iš anksto skirdavote iš savo IRA, jums reikia tik užpildyti I dalį. Paprastai turite naudoti formą 1040, kad pateiktumėte mokesčių deklaraciją, jei pateikiate 5329 formą. Tačiau jei kitaip nereikia pateikti sugrįžimas, galite tiesiog užpildyti 5329 formą vien tik pagal IRS. Tiesiog nurodykite savo adresą pirmame puslapyje, savo parašą ir datą antrajame puslapyje ir pridėkite mokėjimą už baudą. Pavyzdžiui, jei jūs neturite kitų pajamų nei $ 1,000 ankstyvo IRA platinimo, jums nereikia pateikti 1040 formos, bet jūs turite skolą dėl išankstinio mokėjimo.