Turinys:
Investuodami į vertybinių popierių rinką, „Internal Revenue Service“ nėra suinteresuota jūsų pelnu ar nuostoliais, kol gausite atsargas. Iki to laiko jūs galėjote pamatyti savo vertybinių popierių reikšmę, o jūsų portfelio vertė per naktį išaugo keturis kartus, tačiau IRS nerūpi. Panašiai, jei jūsų portfelio vertė nukrenta į apačią, jūs negalite reikalauti savo mokesčių nuostolių, nebent parduodate šias atsargas.
Ilgalaikis ir trumpalaikis pelnas
Parduodami akcijas už pelną, tai, kaip šis pelnas apmokestinamas, priklauso nuo to, kiek laiko turėjote atsargas prieš ją parduodant. Jei laikėte jį bent vienerius metus, IRS laikys jį ilgalaikiu ar kapitaliniu pelnu. Jei laikėte ją trumpiau nei metus, jis priskiriamas trumpalaikiam pelnui.
Skirtumas yra didelis, nes IRS nustato didesnį mokestį už trumpalaikį pelną nei kapitalo prieaugiui. Nuo 2010 m. Didžiausias kapitalo prieaugis yra 15 proc. Jei pateksite į mažesnį mokesčių rinkinį, jūsų kapitalo prieaugio mokesčio tarifas gali būti net 0 procentų. Turėdamas trumpalaikį pelną, jūsų pelnas skaičiuojamas kaip paprastos pajamos, taigi, nepriklausomai nuo mokesčių grupės, į kurią patenka, tai yra jūsų pelno mokesčio tarifas. Nuo 2010 m. Didžiausias paprastųjų pajamų mokesčio tarifas yra 35 proc.
Nuostoliai
Jei patirsite nuostolių dėl savo investicijų, galite naudoti šiuos nuostolius, kad kompensuotumėte savo kapitalo prieaugį. Pvz., Jei prarandate 3 000 dolerių už akcijų pardavimą, bet turite 4 000 dolerių kapitalo prieaugį, turite mokėti tik tuos pačius mokesčius už 1000 JAV dolerių. Dar geriau, jei jūsų nuostoliai viršija jūsų pelną, galite reikalauti iki 3 000 JAV dolerių nuostolių per metus ir perkelti bet kokį perviršį, kad ateityje kompensuotų kapitalo prieaugį.
Tačiau jūs turite būti atsargūs, kai nusipirkate pardavimų, arba perkate atsargas apie laiką, kai ją pardavėte, kad gautumėte nuostolių. IRS mano, kad skalbimo pardavimas perka akcijas per 30 dienų, prieš ar po to, kai parduodate akcijas, reikalauti nuostolių. Šie nuostoliai neleidžiami.
Mokesčių ataskaitos
Jei norite pranešti apie savo pelną ar nuostolius, turite pateikti IRS tvarkaraštį D ir naudoti 1040 formą, kad pateiktumėte savo pajamų mokesčio deklaraciją. D sąraše turėsite išsamiai nurodyti parduodamas atsargas, kiek laiko juos laikėte ir pelną ar nuostolius. Apmokestinamoji vertė bus perkelta į 1040 formos pajamų skirsnį. Jei turite grynąjį nuostolį, nereikia suskirstyti mokesčių atskaitymų, kad galėtumėte sumokėti nuostolius.