Turinys:
- Nustatytų išmokų planai
- Mokėjimo būdai
- Mokesčių aspektai
- Vengti vienkartinės sumos paskirstymo mokesčių
- Ankstyvas išėmimas
Tradicinė pensija suteikia mėnesinių pajamų mokėjimą už pensininkus. Tačiau pensininkams pensijos gali pasiūlyti kitas galimybes, įskaitant vienkartinės išmokos mokėjimą vietoje vykdomų mokėjimų. Vienkartinio mokesčio paskirstymas gali paskatinti didelę mokestinę prievolę, nebent pensininkas įneštų lėšų į kitą kvalifikuotą pensijų planą.
Nustatytų išmokų planai
Pensija yra nustatyto dydžio išmokų pensijų planas. Darbdaviai ir galbūt darbuotojai prisideda prie pensijų fondo per visą darbuotojų karjerą. Pensijų fondas yra vienas pinigų fondas, kuris pagal nustatytą formulę moka išmokas pensininkams pagal daugelį veiksnių, įskaitant darbuotojo kompensaciją ir darbo stažą.
Mokėjimo būdai
Daugelis pensijų planų suteikia skirtingas apmokėjimo galimybes išėjus į pensiją. Tradiciniai planai, pvz., Anuitetai, moka mėnesinę išmoką už pensininko gyvenimą. Kitas įprastas variantas yra sumažintas mėnesinis mokėjimas ilgiau, kai darbuotojas ar sutuoktinis gyvena. Kai kurie pensijų planai darbuotojui suteikia galimybę iš pensijų plano sumokėti vieną vienkartinę sumą vietoj reguliarių mėnesinių mokėjimų. Formulė, kurią planas naudoja apskaičiuodama turimą vienkartinę sumą, apibrėžiama plane ir yra lygi išankstinėms išlaidoms, susijusioms su mėnesinių mokėjimų pensininkams teikimu, remiantis aktuarinėmis prielaidomis apie darbuotojų gyvenimo trukmę.
Mokesčių aspektai
Darbdavių įmokos visiškai finansuoja daugumą pensijų ir sudaro visiškai apmokestinamas išmokas. Bet kokie darbuotojams mokami mokesčiai, pvz., Tie, kuriuos gali reikalauti daug vyriausybės remiamų pensijų, nesuteikia jokių mokesčių, kai jie paskirstomi. Pradedant mokėjimus, plano administratorius apskaičiuoja neapmokestinamą kiekvieno mėnesio mokėjimo dalį ir ši dalis išlieka pastovi visą išmokėjimo laikotarpį, net jei mokėjimai padidėja. Administratoriai apskaičiuoja apmokestinamąsias sumas naudodamiesi vidaus pajamų tarnybos 575 leidinio A aprašymu. Vienkartinių išmokų atveju apmokestinamoji vertė yra paskirstymo suma, atėmus bendrą sumą, kurią darbuotojas prisidėjo prie plano.
Vengti vienkartinės sumos paskirstymo mokesčių
Didelė vienkartinė išmoka gali sudaryti didelę mokesčių sąskaitą. Galite atidėti mokesčius už vienkartinę sumą, sukeldami paskirstymą į kvalifikuotą pensijų planą, pvz., IRA arba anuitetą. Tokiu atveju jums nereikės mokėti mokesčių, kol nepašalinsite lėšų iš išėjimo į pensiją plano.
Ankstyvas išėmimas
Vienkartinės išmokos iš kvalifikuoto pensijų plano iki 59 metų amžiaus gali būti taikomos 10 proc. Mokėjimai iki 59 1/2 metų, kurie laikomi iš esmės lygiaverčiais periodiniais mokėjimais iš pensijų plano, gali būti atleisti nuo 10 proc.