Turinys:
Išėjimo į pensiją planai yra įvairių sąskaitų, kurias pripažįsta IRS. Viena iš tokių paskyrų yra 403a anuitetas, kuris yra įmonės remiamas pensijų planas. Šie planai yra atidėti mokesčiu, o investicijos laikomos anuiteto prieglobsčiu. Yra keletas reikalavimų, kad 403a anuitetas turi būti išlaikytas, kad būtų galima gauti mokesčių lengvatas.
Apibrėžimas
403a anuitetas yra pensijų anuitetas, sukurtas pagal Internal Revenue Code, 457 skirsnį. Tai atidėtas kompensavimo planas, kurį nustato darbdavys ir kuris nėra savęs nukreiptas asmeniui, kuriam anuitetas yra pasitikima. Šis anuitetas gali būti pensijų planas, pelno pasidalijimo ar individualios pensijos sąskaita. Tokie pensijų anuiteto tipai yra populiariausi tarp viešųjų ir vyriausybinių organizacijų.
Nepriklausomos investicinės konsultacijos
Bendrovė, nustatanti 403a anuitetą, turi turėti nepriklausomą investicinį konsultavimą. Šis patarėjas turi vienintelį įgaliojimą priimti visus investicinius sprendimus su pinigų anuitetu. Visi įnašai į anuitetą darbuotojų vardu yra valdomi diskrecijos. Dėl to šie planai yra nepopuliarūs, nes anuiteto savininkai pasitiki investicijų patarėju. Ji taip pat sukuria atsakomybę bendrovei ir patarėjui, jei lėšos nėra tinkamai valdomos pagal patikėtinę atsakomybę.
Mokėjimo paskyra
403a anuitetas taip pat gali būti naudojamas kaip 529 planas. Šios sąskaitos skirtos švietimui finansuoti ir kitoms mokymosi išlaidoms, didėjančiam mokesčių atidėjimui. Jei pinigai naudojami švietimo tikslais, jis gali būti atšauktas be mokesčių. Ši sąskaita gali būti laikoma nepilnamečio ar suaugusiojo nuosavybės teise priklausančia sąskaita ir mokėti už vaiko ar vaikaičio mokymą. Jei pinigai nenaudojami mokyklos tikslams, jis gali toliau augti, kol bus reikalingas arba panaikintas ir pridedamas prie pajamų mokesčio.
Mokesčių lengvatos
Kai anuitetas laikomas iki 59 metų amžiaus, pinigai gali būti atšaukti ir pridedami prie asmens metinio pajamų mokesčio. Jei jis atšaukiamas iki 59 metų amžiaus, yra sumokėta 10 proc. Kai asmuo pasiekia 70 1/2 metų, jis privalo imtis minimalių paskirstymų, kurie nustatomi kasmet pagal anuiteto sumą.
Po darbo
Priklausomai nuo to, kaip buvo sukurtas 403a anuitetas, jis gali būti apverstas, jei darbuotojas išvyksta iš įmonės. Dauguma individualių pensijų anuitetų ir pelno pasidalijimo planų gali būti įtraukiami į savarankišką IRA po darbo. Darbuotojai turėtų konsultuotis su žmogiškųjų išteklių ir anuitetų administratoriumi dėl pensijų plano kvalifikacijos, kad šios rūšies anuiteto fondai būtų sukaupti pasibaigus užimtumui.