Turinys:
IRA pasaulyje 59 59 metų amžiaus yra skiriamoji linija tarp ankstyvo ir kvalifikuoto pašalinimo. Pinigai, kuriuos pasitraukiate iki 59 1/2, priklauso nuo a 10 proc. Ankstyvo paskirstymo bauda, nors egzistuoja kelios išimtys. Tradicinių ir Roth IRA atšaukimo taisyklės skiriasi.
Tradiciniai IRA išėmimai
A tradicinė IRAJūsų įnašai paprastai yra atskaitytini mokesčiais, o IRA turtas yra atidedamas, kol bus atsiimtas. Daugeliu atvejų turite įtraukti savo išėmimus iš tradicinės IRA į įprastas apmokestinamas pajamas. Viena išimtis apima neatskaitomus įnašus į savo tradicinę IRA, kuri gali atsirasti, kai jūs ir jūsų sutuoktinis yra apdraustas, arba jūsų sutuoktinis yra apdraustas kvalifikuoto darbo vietos pensijų planu, pvz., 401 (K). Neįskaitomų įmokų išėmimas yra neapmokestinamas. Jūs neprivalote iš savo tradicinių IRA išimti jokių pašalinimų iki 70 1/2 amžiaus.
Reikalingi minimalūs pasiskirstymai
Jūs privalote pradėti reikalingus minimalius paskirstymus (RMD) iš savo tradicinės IRA, pasiekę 70 1/2. Tai taip pat yra amžius, kai nebegali prisidėti prie IRA. Pirmasis paskirstymas turi vykti iki kitų metų balandžio 1 d reikalaujama pradžios data (UBR). Vėlesni išėmimai reikalingi kasmet iki gruodžio 31 d., Pradedant nuo UBR. Tavo gyvenimo trukmė RBD nustato reikiamų paskirstymų dydį. Pavyzdžiui, jei turite 20 metų gyvenimo trukmę ir $ 100,000 IRA balansą UBR, jūsų metinis RMD yra $ 100,000 / 20, arba 5000 JAV dolerių. Daugiau nei RMD atsiėmimas bet kokiais metais neturi įtakos jūsų pareigai perimti visus RMD vėlesniais metais. Jei nepanaudojama RMD, tai nepaskirstytai sumai taikomas 50 proc. Akcizo mokestis. Jūs negalite perkelti RMD į kitą paskyrą, bet kvalifikuoti labdaros paskirstymai įskaičiuojami į jūsų RMD.
Roth IRA
A Roth IRA nesuteikia jokių mokesčių atskaitymų įmokoms, bet gali atsiimti neapmokestinamus mokesčius po 59 metų amžiaus 1/2. Ta pati 10 proc. Nuobauda ir panašios išimtys taikomos išėmimui iš Roth IRA iki 59 metų amžiaus. Be to, atėmus pajamas iki šios datos, apmokestinamos tam tikros išimtys. „Roth“ įmokų atšaukimas niekada neapmokestinamas. Gali tekti mokėti mokesčius ir palūkanas už pajamas po to 59 metų amžiaus, jei jie įvyksta per penkerius metus nuo pradinio įnašo į IRA. Atskirų penkerių metų laukimo laikotarpiai taikomi „Roth IRA“ įnašams. „Roth IRA“ nereikalauja minimalių paskirstymų. Pasitraukimas iš Roth IRA neįskaičiuojamas į tradicinių IRA RMD.