Turinys:
Švietimas IRA yra mokesčių lengvatas taupanti sąskaita, skirta padėti tėvams ir studentams kaupti pinigus už švietimo išlaidas. Dabar žinoma kaip „Coverdell Education Savings Accounts“, švietimas IRA leidžia taupyti pinigus be mokesčių. Pagal „Coverdell ESA“ taisykles išėmimai yra neapmokestinami, kai jie atšaukiami, su sąlyga, kad pašalinimo suma nėra daugiau nei kvalifikuotos švietimo išlaidos.
Coverdell įnašo taisyklės
Švietimo IRA arba „Coverdell ESA“ turi turėti paskirto naudos gavėjo vardą, kuris buvo nurodytas sąskaitos atidarymo metu. Į sąskaitą gali būti pervesta iki 2 000 JAV dolerių per metus, kol gavėjas tampa 18 metų. Specialiųjų poreikių studentams amžiaus riba netaikoma. Įnašai neapmokestinami. Pelnas nėra apmokestinamas, kol jie lieka ESA. Pinigai neapmokestinami, kai jie atsiimami, kol metiniai paskirstymai neviršija kvalifikuotų švietimo išlaidų.
Asmenys ar organizacija gali pridėti pinigus į „Coverdell“ ESA, jei visų dalyvių bendra įmoka neviršija 2 000 JAV dolerių ribos.Vidaus pajamų tarnyba apriboja individualius įnašus mokesčių mokėtojams, kurių patikslintos koreguotos bendrosios pajamos yra 220 000 JAV dolerių, jei jie pateikia bendrą grąžinimą. Pajamų riba tiems, kurių statusas yra kitas, yra 110 000 JAV dolerių. (2 nuoroda)
Kvalifikuotos švietimo išlaidos
Jūs galite naudoti Coverdell ESA pinigus, kad galėtumėte mokėti išlaidas, susijusias su pradinių ir vidurinių mokyklų, taip pat kolegijų ir profesinių mokyklų lankymu. Postsecondary mokyklos turi turėti teisę gauti federalinę finansinę pagalbą. Jei naudojatės EKA lėšomis vidurinės mokyklos ar gimnazijos mokykloje, institucija turi atitikti valstybės reikalavimus. Jūs galite atsiimti „Coverdell“ lėšas iki kvalifikuotų švietimo išlaidų sumos, kurios lieka atimant mokestinę pagalbą, kuri nėra mokama. Kvalifikuotos išlaidos apima:
- Mokymas
- Mokesčiai
- Knygos, įranga ir reikmenys
- Paslaugos, reikalingos kaip specialiųjų poreikių studentas
- Kambarys ir lenta, jei to reikalauja ir teikia mokykla
- Reikalingas transportavimas ir uniformos pradinei ar vidurinei mokyklai
Kai paskirstymas yra apmokestinamas
Perteklinių paskirstymų: Jei išleidžiate daugiau nei kvalifikuotų švietimo išlaidų, dalis perviršio yra apmokestinama. Dalyvaujamos lėšos neapmokestinamos, kai jos platinamos, nes pinigai nebuvo atskaitytini, kai ją įdėjote į ESA. Pavyzdžiui, jūs galėjote atsiimti 500 JAV dolerių daugiau nei būtina per metus. Jei 40 procentų pinigų sąskaitoje sudaro investicijų pajamos, 40 proc. Arba 200 dolerių perviršio paskirstymas laikomas apmokestinamomis pajamomis. IRS paprastai prideda 10 procentų baudą apmokestinamajai daliai. Nuobauda netaikoma, jei gavėjas tampa neįgaliu, miršta arba jei papildomas paskirstymas atsirado dėl neaktyvios stipendijos ar pinigų skyrimo.
Likusieji fondai: Išskyrus tuos atvejus, kai gavėjas yra specialiųjų poreikių studentas, lėšos, kurios liko sąskaitoje, kai ji tampa 30 metų, turi būti atšauktos. Mokesčiai plius 10 procentų bauda turi būti sumokėti už pinigų dalį. Galite išvengti mokesčių ir nuobaudų paskiriant kitą šeimos narį iki 30 metų kaip naują gavėją.