Turinys:
Vidaus pajamų tarnybos taisyklės reglamentuoja individualios pensijų sąskaitos, kurios siūlo mokesčių lengvatas tiems, kurie juos naudoja. Su tradicine IRA, įmokos iki metinės ribos yra atskaitytinos iš mokesčių, ir nėra jokio mokesčio už sąskaitos pajamas, nes kaupiasi jūsų pensijos santaupos. IRS bus baudžiama ankstyvas išėmimas tačiau prieš 59-1 / 2 metų amžiaus, ir, imant lėšas, bus imamas mokestis už pajamas. Esant tam tikroms sąlygoms, įskaitant nuolatinę ir visišką negalią, šie ankstyvieji išėmimai yra nemokami.
Neįgalumo nustatymas
IRS atsisako 10 procentų ankstyvo pasitraukimo iš IRA sąskaitos, jei sąskaitos savininkas gali parodyti nuolatinę, visišką negalią. Šios sąlygos IRS apibrėžimas gana tiksliai atitinka Socialinės apsaugos administracija, kuriame nustatytos socialinės apsaugos negalios draudimo programos sąlygos. Pagal IRS statutą asmuo yra neįgalus, jei jis negali užsiimti dideliu pelninga veikla dėl fizinio ar psichinio sutrikimo, kuris, kaip manoma, sukels mirtį arba ilgai truks.
Neįgalumo įrodymas
IRS reikalauja neįgalumo įrodymo. Apskritai tai reiškia, kad bent vieno gydytojo nuomonė rodo, kad negalite dirbti, taip pat bet kokius susijusius testų rezultatus ir medicinos istoriją. Paremti socialinio draudimo neįgalumo patvirtinimą - arba sprendimą dėl nuolatinio, visiško negalios statuso iš valstybės darbuotojų kompensacijos prašymo - bus remiamas atvejis. Jei IRS neigia jūsų reikalavimą dėl negalios, turite teisę apskųsti rašytinį protestą ir prašyti konferencijos.
Prašymas atšaukti
Jei esate išjungtas, galite prašyti iš anksto pasitraukti iš sąskaitos saugotojo. Šis asmuo arba bendrovė praneša apie atsisakymą IRS 1099-R formoje. Jūs turite paskelbti negalia kaip pagrindą atsisakyti 10 proc. Sąskaitos tvarkytojas reikalauja dokumentuoti jūsų neįgalumą, kuris turi būti patvirtintas IRS. Paprastai visi paskirstymai iš tradicinių IRA, taip pat taikomi federaliniai mokesčiai išskaičiavimas 10 procentų, o taip pat valstybinio mokesčio išskaičiavimas, jei jūsų valstybės mokesčiai mokami pensijų sąskaitose. Nors sankcija gali būti netaikoma, tradicinis IRA, pajamų mokestis vis dar mokamas dėl paskirstymo.
Kiti pašalinimai be baudos
IRS taisyklėse taip pat leidžiama, kad, jei turite, nubaustos baudos neatlygintinos medicininės išlaidos tai yra daugiau nei 10 procentų koreguotų bendrųjų pajamų, jei esate jaunesni nei 65 metų, arba daugiau kaip 7,5% koreguotų bendrųjų pajamų, jei esate 65 metų ar vyresni. Jei turite „Roth IRA“, kurioje nėra atskaitytinų įmokų, jokiu būdu nėra jokios ankstyvo atšaukimo sankcijos, jei sąskaitą atidarėte mažiausiai penkerius metus, ir nėra pajamų mokesčio už pradinių įmokų paskirstymą arba konversijos į paskyrą. Jei paskyra buvo atidaryta ne mažiau kaip penkerius metus ir jūs pasiekėte 59-1 / 2 metų amžių, nėra pajamų mokesčio Roth įmokoms, konversijoms ar pajamoms.