Turinys:
Bankai suteikė paskolas jau 2000 m. B.C., o Barselonos bankas Ispanijoje buvo pirmasis, teikiantis pagrindines banko paslaugas, kaip žinome šiandien. Kadangi šie laikai, įrašų tvarkymas pasikeitė, kad atitiktų sudėtingesnės bankų sistemos poreikius ir sudarytų standartinį susitaikymo procesą. Šiandienos bankų suderinimas - tai priemonė, padedanti asmenims ir įmonėms nustatyti sąskaitų ir banko likučių tikslumą. Yra daugybė metodų, kaip atlikti banko suderinimus, kurių kiekvienas yra tinkamas ir turėtų duoti tuos pačius rezultatus.
Banko suderinimo komponentai
Banko suderinimas turėtų būti pagrįstas visų čekių, išėmimų ir indėlių, įrašytų į jūsų pagrindinę knygą, sąrašu. Tikėtina, kad jūsų antraštė yra čekių registras, skaičiuoklė arba programinė įranga. Jums taip pat reikės banko ataskaitų už laikotarpį, kurį derinate. Dažniausias laikotarpis yra vienas mėnuo, tačiau ataskaitos datos negali sutapti su kiekvieno mėnesio pradžia ar pabaiga. Jums taip pat reikės tuščio popieriaus, formos ar programinės įrangos, kad būtų galima įrašyti neaiškius ir neįrašytus sandorius.
Banko susitaikymo metodai
Jei atliksite rankinį banko suderinimą, reikia palyginti banko sąskaitos išrašą su antrašte ir pažymėti žymę šalia kiekvienos operacijos, kuri yra pašalinta. Kai bus patikrinti visi išvalyti sandoriai, iš viso bus išvalyti sandoriai ir visi banko nustatyti mokesčiai bei kreditai. Šios sumos tada dedamos ant jūsų popieriaus ar formos. Pradinio balanso, neišvalytų sandorių ir banko mokesčių bei kreditų suma turėtų sudaryti viso laikotarpio balansą.
Elektroniniai suderinimai reikalauja naudoti programinę įrangą. Naudosite suderinimo funkciją ir patikrinsite kiekvieną sandorį, kuris pašalino jūsų banką. Tada pridėsite banko banko mokesčius ar kreditus iš banko sąskaitos. Programa nustatys, ar jūsų suderinimas yra tikslus, ir parengs suderinimo ataskaitą, kurią išsaugosite arba spausdinsite.
Pavyzdžiai
Toliau pateiktame pavyzdyje nėra skirtumo tarp knygos ir banko balanso, nurodant, kad suderinimas yra baigtas.
Banko likutis nuo ataskaitinio laikotarpio pradžios: $ 1879.21
Sandoriai: neišvalyti čekiai / išėmimai (2709.63) Indėliai pagal tranzitą 1276.92 Banko mokesčiai (12.00) Uždirbtos palūkanos 0,76 Iš viso 435.26 Užbaigti knygos balansą $ 435.26 Skirtumas 0,00
Šis pavyzdys rodo skirtumą tarp banko ir knygos balanso 11,24 USD. Viena iš dažniausiai pasitaikančių klaidų, susijusių su banko suderinimu, nėra įrašyti banko mokesčius ir kreditus. Bendras banko mokestis ir uždirbtos palūkanos sudaro skirtumą. Šių operacijų įrašymas į knygą atitiks jūsų knygos ir banko likučius.
Banko likutis nuo ataskaitinio laikotarpio pradžios: $ 1879.21
Sandoriai: neišvalyti čekiai / išėmimai (2709.63) Indėliai pagal tranzitą 1276.92 Banko mokesčiai (12.00) Palūkanų pajamos uždirbtos 0,76 Iš viso 446.50 Užbaigimo knygos likutis $ 435.26 Skirtumas 11.24
Toliau pateiktame pavyzdyje yra 100 dolerių skirtumas tarp banko ir knygos balanso. Norėdami nustatyti, kur yra neatitikimas, pereikite prie visų patikrinimų ir pašalinimų, o tada - indėlius. Čia pamatysite, kad yra patikrinimas, kuris buvo klaidingai užregistruotas kaip 400 dolerių antraštyje, o bankas išvalo sandorį už 500 JAV dolerių.
Banko likutis nuo ataskaitinio laikotarpio pradžios: $ 1879.21
Sandoriai: neišvalyti čekiai / išėmimai (2609.63) Užstatai tranzitu 1276.92 Banko mokesčiai (12.00) Palūkanos už palūkanas 0,76 Iš viso 535.26 Užbaigti knygų likutį $ 435.26 Skirtumas 100,00 Klaidingas sandoris (knyga) (400.00) Klaidingas sandoris (bankas) (500.00) Klaidų grynasis (100.00) Naujas skirtumas 0,00