Turinys:
- 1099-R forma
- Ar „Roth IRA“ paskirstymas neapmokestinamas?
- Kada apmokestinami „Roth“ paskirstymai?
- Ankstyvos nuobaudos
Kai išleidžiate platinimą iš bet kokio kvalifikuoto išėjimo į pensiją, įskaitant „Roth IRA“, jūsų finansų įstaiga atsiunčia jums 1099-R formą, kuri dokumentais patvirtina atsisakymą mokesčių tikslais. Suprasti, kaip pranešama apie platinimą, ir kaip jis veikia mokesčius, padeda jums padaryti protingesnius sprendimus dėl jūsų „Roth IRA“ platinimo.
1099-R forma
Kai pasiskirstote iš savo „Roth IRA“, jūsų 1099-R forma parodo, kiek jūs paėmėte ir kiek, jei yra, yra apmokestinama. Bendra paskirstymo suma pateikiama 1 langelyje, o apmokestinamoji dalis pateikiama 2a langelyje. Jei finansų įstaiga nesuteikė pinigų iš savo platinimo federaliniams mokesčiams, ši suma yra 4 langelyje. Jei jūsų platinimas yra neapmokestinamas, jūsų finansų įstaiga neišlaiko pinigų iš atsisakymo.
Ar „Roth IRA“ paskirstymas neapmokestinamas?
Roth IRA paskirstymai, atitinkantys kvalifikuoto platinimo reikalavimus, išleidžiami be mokesčių. Kvalifikuoti paskirstymai įvyksta, kai sąskaita buvo atidaryta mažiausiai penkerius metus ir esate ne mažiau kaip 59 metų amžiaus. Jūsų platinimas taip pat yra neapmokestinamas, jei bet kuriuo metu atsiimsite įmokas - bet ne pajamas. Tokiu atveju 1099-R forma parodys $ 0 už apmokestinamąją sumą. Tačiau vis tiek turite pranešti apie neapmokestinamą sumą iš savo pajamų mokesčio deklaracijos.
Kada apmokestinami „Roth“ paskirstymai?
Jei iš savo „Roth IRA“ gaunate pajamas, kol neatitiksite kvalifikuoto platinimo kriterijų, pajamos bus nurodytos kaip apmokestinamasis paskirstymas. Pvz., Jei naudojate 9 000 USD nekvalifikuotą platinimą ir turite tik 5 000 dolerių įnašus į savo „Roth IRA“, 9 000 JAV dolerių bus įrašyti kaip bendras paskirstymas 1 langelyje, o 4 000 JAV dolerių būtų įrašyti kaip apmokestinamasis platinimas 2 langelyje. turi būti išskaičiuoti pinigai iš federalinių mokesčių paskirstymo, kurie būtų išvardyti 4 langelyje.
Ankstyvos nuobaudos
Jei naudojate nekvalifikuotą „Roth IRA“ platinimą, 1099-R forma nenurodo ankstyvo pasitraukimo bausmės. Šią baudą turite atskirai apibūdinti naudodami 5329 formą. Paprastai bausmė yra 10 procentų apmokestinamosios sutarties dalies, tačiau nuobauda gali būti netaikoma, jei pinigai naudojami tam tikriems tikslams, pvz. pirmas namų pirkimas. Jei taikoma išimtis, praneškite apie tai 5329 formoje.