Turinys:
Gyvybės draudimo naudojimas kaip mokesčių vengimas tapo populiarus, tačiau Kongresas jį nutraukė priimdamas tris įstatymus. Pirmasis buvo TEFRA, 1982 m. Mokesčių ir fiskalinės atsakomybės aktas, kuriame nustatytos kelios minimalios išmokų ir mirties išmokų sumos gairės. DEFRA, 1984 m. Deficito mažinimo aktas, patobulino mokesčių įstatymus ir nustatė apmokestinamus ir neapmokestinamus išėmimus iš sutarčių. Galiausiai 1988 m. TAMRA, Technikos ir Įvairių pajamų įstatymas nustatė ankstyvųjų metų premijos ir neapmokestinamų skolinimosi gaires vėliau sutarties galiojimo metu.
Žingsnis
Atlikite septynis darbo užmokesčio testą pagal šią draudimo įmoką. Septynių darbo užmokesčio testas lygina į pirmąsias septynerius metus į politiką sumokėtą įmoką ir sumą, sumokėtą į septynerius metus, mokant visą tos pačios mirties išmokos gyvybės politiką. Kadangi bandyme naudojamos palūkanų, išlaidų ir mirtingumo prielaidos, tai nėra tikroji grynojo lygio premija, o net ir reguliarus septynių darbo valandų trukmės testas gali nepavykti atlikti testo, nes prielaida, kad buvo naudojamas testas, gali būti mažiau.
Žingsnis
Nepavyksta atlikti septynių darbo užmokesčio testo bet kuriame taške, o politika tampa MEC, modifikuota dotacijos sutartimi. Kai politika yra MEC, visada yra MEC, net jei bendrovė ar draudėjas pataiso ir koreguoja.
Žingsnis
Jei politika yra MEC, naudokite anuiteto mokesčių taisykles. Mokesčių taisyklės anuitetams yra LIFO, paskutinės iš eilės. Tai reiškia, kad paskutinis - visada domina ir auga, todėl viskas, kas pašalinta, yra palūkanos ir apmokestinamos. 10 proc. Nuobauda taikoma už augimą, jei asmuo yra jaunesnis nei 59 1/2. Politikos paskolos tampa apmokestinamos, net jei jomis naudojate įmokas mokėti. Jei naudojate politiką, kad užtikrintumėte banko paskolą, taip pat yra mokesčių. Net politikos priskyrimas tampa apmokestinamu incidentu.
Žingsnis
Praradus „senatvės“ statusą, atlikite esminius politikos pakeitimus. Bet kokia politika, įsigyta iki 1988 m. Birželio 21 d., Yra atleista nuo MEC taisyklių, išskyrus atvejus, kai jame yra esminių pakeitimų. Esminiai pokyčiai apima mirties išmokų pokyčius, reitingo pasikeitimus arba netgi keičiantys nuo rūkytojo statusą. Tuo metu draudimo bendrovė privalo pakartotinai išnagrinėti senaties sutartį.
Žingsnis
Pakartokite sutartį, kai atliksite bet kokius esminius pakeitimus. Vėlgi, esminiai pokyčiai gali būti tokie paprasti, kaip reitingo keitimas arba termininio draudimo konvertavimas į nuolatinį draudimą. 1035 keitimasis nauja politika gali sukelti pakartotinį bandymą.
Žingsnis
Pamirškite bandymą, jei pasikeitimas yra daugiau, kaip padidinti mokėjimus, kad būtų finansuojama minimali mirties išmoka, pragyvenimo išlaidos, padidėjimai dėl palūkanų ar dividendų, pokyčiai dėl draudiko finansinių sunkumų arba pridėjus ilgalaikės priežiūros vairuotoją.