Turinys:
Individualios išėjimo į pensiją sąskaitos skirstomos skirtingais būdais mokesčių įrašymo tikslais. Suprasti, kad IRA yra saugoma mokesčių sistema. Jis gali turėti lėšų, jau įmokėtų į kitus pensijų planus, arba gali priimti įmokas. Kaip struktūra, ji turi daug investicijų, kurias galite įsigyti sąskaitoje. „Roth“ ir tradicinio pavadinimo apibrėžimas apibrėžia mokesčių struktūrą, o įmokų ir restruktūrizavimas apibrėžia, kaip lėšos patenka į sąskaitą.
Tradicinis arba Rothas
Yra dvi pagrindinės IRA sąskaitų struktūros. Tradicinė IRA struktūra išskaičiuoja įmokas iš metinių pajamų ir atideda mokestį, kol ji bus paskirstyta. Pasiskirstymo metu pašalinta suma pridedama prie metinių pajamų ir apmokestinama esamu IRA savininko mokesčiu. „Roth IRA“ neatskaito įmokų iš savininko metinių pajamų. Pinigai auga mokesčių atžvilgiu, tačiau tol, kol sąskaitos savininkas turi Roth IRA ne mažiau kaip penkerius metus ir yra ne mažiau kaip 59 metų amžiaus, pinigai išleidžiami be mokesčių. Abi struktūros turi 10 proc.
Prisidedančios IRA
Abi IRA struktūros gali būti IRA. Iš esmės kiekvienas IRA ar pensijų planas turi prasidėti nuo įmokų. Įnašas yra pinigai, kuriuos jūs įtraukėte į sąskaitą pagal metinį paskirstymą. 2011 m. Maksimalus įnašas į Roth arba tradicinę IRA yra 5 000 dolerių mažesniems nei 50 metų asmenims; tie, kurie viršija ribą, gali įnešti 6000 dolerių. Jei galėsite kasmet prisidėti prie savo IRA, tai yra įnašas į IRA, nepriklausomai nuo to, ar jis yra tradicinis, ar Roth.
Perkelti IRA
Kai asmuo turi 401k, 403b, IRA ar kitą panašų įnašų į pensiją plano sąskaitą, kuri sukaupė lėšas per daugelį metų įnašų, gali būti pasirinkta galimybė. Perkėlimas perkelia lėšas iš vieno išėjimo į pensiją plano į kitą, dažnai nuo darbdavio plano iki IRA po darbo pabaigos. IRS apibrėžia „rollover IRA“ tiesiog mokesčių įrašymui. Kai įvyksta apipavidalinimas, 1099-R sako, kiek išeina iš IRA, o 5498 forma sako, kiek perėjo į naują apvalkalą IRA kaip patikrinimus ir balansus, kurių nebuvo padaryta. Pertraukos IRA paprastai nėra sujungta su įmokomis.
Susidūręs turtas
Įnašų turinčios IRA ir „IRA“ keitimas paprastai išlaikomas laisvės atėmimo lygiu. IRS palaiko apskaitą per 1099-R formą ir 5498 formą visoms apyvartoms ir naudoja savo 32 eilutės atskaitymą 1040 formoje, kad būtų atsižvelgta į visus atskaitymus iš mokesčių. Jūsų IRA saugotojui priklauso leisti arba paneigti turtą, priklausantį nuo jų administracinių gebėjimų išlaikyti tinkamą apskaitą. Nors gali būti patogu įdėti buvusio darbdavio planą į suvienodintą sąskaitą, jūs prarasite galimybę perkelti turtą iš naujo į naują darbdavio planą, jei sumaišysite turtą. Tiems, kurie gali norėti išlaikyti šią galimybę, atskirtas įmokų ir apyvartos turto išlaikymas yra kelias.