Turinys:
A 403 (b) planas yra mokesčių lengvatas turintis pensijų planas, siūlomas tam tikriems valstybinių mokyklų darbuotojams arba organizacijoms, kurioms netaikomas mokestis. Panašiai kaip ir bendrovės remiamas 401 (k) planas, 403 (b) planas leidžia darbuotojams mokėti atidėtus mokesčius į investicinę sąskaitą ir išvengti mokesčių pasekmių tol, kol bus atimta pinigų. 403 (b) planų apribojimai užkerta kelią ankstyvam paskirstymui, išskyrus tam tikras ypatingas aplinkybes. Jei išeisite iš 403 (b) plano iki išėjimo į pensiją, jums bus taikomi mokesčiai ir nuobaudos už pasitraukimą.
Leistini išėmimai
IRS apriboja išėmimus iš 403 (b) planų iki labai specifinių aplinkybių. Nors jūs galite paimti pinigus iš kitų pensijų sąskaitų, pvz., IRA, bet kuriuo metu, jei norite sumokėti mokesčius ir nuobaudas, su 403 (b) planu galite pasiekti pinigus tik tada, kai įvyksta įvykio įvykis, įskaitant kvalifikuotą karinį rezervistinį pasiskirstymą, neįgalumą, finansinius sunkumus, kurių amžius siekia 59 1/2 arba atleidimas nuo darbo.
IRS „ankstyvo“ 403 (b) pasiskirstymo apibrėžimas yra vienas, priimtas iki 59 metų amžiaus. Be to, jūsų naudos gavėjai gali prieiti prie lėšų 403 (b), jei mirsite prieš pasiekdami šį amžių.
Pasitraukimo procesas
Jei galite gauti ankstyvą pasitraukimą iš 403 (b), procesas yra paprastas. Kreipkitės į plano administratorių ir paprašykite, kad būtų pateiktos reikiamos platinimo formos. Dauguma administratorių pateiks paketą, kuriame paaiškinami leistini paskirstymai ir galimi mokesčiai ar nuobaudos, pvz., Šis pavyzdys iš „Oppenheimer“ fondų.
Mokesčiai ir sankcijos
Vienas iš 403 (b) plano privalumų yra tas, kad plane likę pinigai yra neapmokestinami. Jūsų įnašai yra atimami iš jūsų darbo užmokesčio, prieš mokėdami mokesčius, o dividendai, palūkanos ir kapitalo prieaugis, kurį uždirbate sąskaitoje, neapmokestinami, nes jie yra uždirbti. Tačiau išėmimai yra visiškai apmokestinami, neatsižvelgiant į tai, kada juos paimsite. Turėsite pranešti apie 403 (b) planą apie savo mokesčius kaip paprastas pajamas, kaip ir tuo atveju, jei jums būtų mokamas darbo užmokestis ar atlyginimas.
Be pajamų mokesčio, IRS ima 10 proc. Ankstyvo pasitraukimo iš bausmės už tam tikrus ankstyvus paskirstymus iš 403 (b) plano. Jūs galite išvengti papildomos bausmės, jei iš mirties, negalios, jei esate kvalifikuotas karinis rezervistas, jei paimsite pinigus iš savo 403 (b), jei turite išskaitytinų medicininių išlaidų, viršijančių 10 proc. dėl IRS mokesčio ir, jei dėl kokios nors priežasties paliekate savo darbą ir esate bent 55 metų amžiaus.
Kai kurios valstybės kovoja dėl papildomos ankstyvo pasitraukimo bausmės, kaip antai 2,5 proc. Kalifornijos įvertinimo. Jei esate aukštoje federalinėje mokesčių grupėje ir gyvenate didelės mokesčių valstybėje, ankstyvas pasitraukimas iš 403 (b) plano gali lengvai jums kainuoti daugiau nei 50 proc.
Prieiga prie 403 (b) fondų
Ekspertai paprastai rekomenduoja investuotojams išlaikyti pinigus savo 403 (b) planuose, kiek įmanoma ilgiau, kad maksimaliai išnaudotų savo mokesčių požiūriu palankų augimą. Pasak „Liz Weston“ Bankrate.com, jei iš 403 (b) plano paliksite 20 000 dolerių nuo 55 metų iki 70 metų amžiaus, tai padidėtų iki daugiau nei 40 000 JAV dolerių, darant prielaidą, kad metinis augimo tempas bus penkis procentus.
Vienas variantas, kuriuo išvengiama mokesčių ir nuobaudų, yra paskola iš 403 (b). Nors darbdaviai neprivalo pasiūlyti 403 (b) paskolų, IRS leidžia dalyviams skolintis iki 50 proc. 403 (b) sąskaitų vertės. Šios paskolos paprastai turi būti grąžinamos per penkerius metus, bet bet kokie mokami mokesčiai grąžinami į jūsų sąskaitą su pagrindiniu. AARP pažymi, kad tokios paskolos priėmimas gali būti geresnė alternatyva didelės palūkanų skolos apmokėjimui, o ne apmokestinamajam paskirstymui.