Turinys:
IRA perkėlimas ir perkėlimas atlieka tą patį tikslą, tačiau skirtingais būdais ir dažnai turi skirtingas pasekmes. Abi lėšos pervedamos iš vienos pensijų sąskaitos į kitą. Vidaus pajamų tarnybos taisyklės nustato pajamų mokesčio poveikį ir galimą poveikį, kurį kiekvienas gali turėti jūsų pensijų sąskaitos balansui.
Perdavimo ir perėjimo metodika
Su IRA perkėlimas - taip pat vadinamas tiesioginiu pervedimu arba patikėtinio perdavimu - niekada nematote pinigų. Vietoj to, plano administratorius ar finansų įstaigos saugotojas, šiuo metu turintis jūsų pensijų fondus, visą ar dalį jo perkelia į IRA sąskaitą, paprastai kitoje finansų įstaigoje, pagal jūsų nurodymus.
Priešingai, su IRA apsivertimas, plano administratorius arba finansų įstaigos saugotojas, šiuo metu turintis jūsų pensijų fondus, jums išduoda čekį. Tada perrašykite, kad patikrintumėte į kitą IRA paskyrą.
Mokesčių poveikis
IRS taisyklės nereikalauja, kad praneštumėte apie IRA pervedimą apie savo metinę pajamų mokesčio deklaraciją. Todėl, IRA perkėlimas nėra pajamų mokesčio nesvarbu, kiek jūs baigsite per kiekvienus kalendorinius metus.
Skirtingai nuo perkėlimo, IRA atnaujinimas gali turėti reikšmingų pajamų mokesčio. Nors per tą patį 12 mėnesių laikotarpį galite atlikti daugiau nei vieną IRA apsivertimą, IRS taisyklės sako, kad net jei jūs naudojate pinigus iš skirtingų IRA sąskaitų, tik vienas apsisukimas gali būti neapmokestinamas. Po pirmojo, privalote pranešti visą savo sumą, susijusią su jūsų metine grąža, ir sumokėti pajamų mokestį. Be to, jei nesate baigę ankstyvo platinimo perleidimo - vienas, kuris buvo pasiektas prieš pasiekiant 59 ½ metų amžiaus, - per 60 dienų, taip pat galite patirti papildomą 10 proc.
Skolinimasis prieš IRA
Tol, kol nesilaikysite 12 mėnesių taisyklės, IRA perėjimo paskirstymą galima laikyti neapmokestinama laikina paskola. Tačiau jūs turite per 60 dienų perkelti visą pinigus į tą pačią ar kitą IRA sąskaitą arba susidurti su mokestiniu įsipareigojimu, o galbūt ir ankstyvo pasitraukimo iš mokesčio mokesčiu.
Jei vykdote daugiau nei vieną apyvartą, vis dar galite laikyti apyvartą kaip laikiną 60 dienų paskolą, tačiau tai turės įtakos mokesčių srityje. Pvz., Jei per 60 dienų atsiimsite ir perleisite 5 000 JAV dolerių atgal į tą patį ar kitą IRA, jums nereikės mokėti pajamų mokesčio. Jei po šešių mėnesių atsiimsite dar 5 000 JAV dolerių ir per 60 dienų išpirksite pinigus, turėsite prievolę mokėti pajamų mokestį, bet ne 10 proc. Mokestinę baudą, kuri atsirastų, jei platinimas būtų laikomas ankstyvu pasitraukimu.