Turinys:
3520 forma padeda IRS sekti pinigų srautus tarp JAV ir kitų šalių. Jungtinių Amerikos Valstijų žmonės, kurie pasitiki kita šalimi, perveda pinigus į užsienio pasitikėjimą, arba gauna pinigus iš užsienio pasitikėjimo, turi žinoti IRS 3520 formą. Tai informacinė grąža, o ne mokesčių deklaracija, nes šie įvykiai yra neapmokestinamas. Kadangi ši forma yra šešių puslapių ilgio ir naudojama trims labai skirtingiems - ir dažnai sudėtingiems - sandorių tipams, jūs taip pat norėsite susipažinti su IRS 3520 formos instrukcijų knyga.
Žingsnis
Nuspręskite, ar reikia užpildyti formą. Užsienio patikos davėjas arba naudos gavėjas turi pateikti 3520 formą per 90 dienų nuo pranešimo apie įvykį, įskaitant užsienio pasitikėjimo formavimą; grynojo turto ar kito turto perleidimas užsienio investuotojui; JAV gavėjų gautų išmokų iš užsienio pasitikėjimo gavimas; bet kurio JAV rezidento gautas užsienietio palikimas, viršijantis 100 000 JAV dolerių; gauti daugiau nei $ 14,723 dovaną iš užsienio asmens, partnerystės ar korporacijos; paskolų sandorius tarp užsienio patikėtinio ir bet kurio gavėjo.
Žingsnis
Pažymėkite atitinkamą laukelį formos 1 puslapio viršuje. Ši forma naudojama trimis pagrindiniais būdais, taigi jūs patvirtinsite, kad esate asmuo, kuris perdavė pinigus pasitikėjimui, užsienio patikėtinio savininkui arba asmeniui, kuris gavo pinigų iš užsienio patikėtinio ar korporacijos.
Žingsnis
Užpildykite savo asmeninę informaciją priekiniame puslapyje. Jums reikės ne tik jūsų vardo, socialinio draudimo numerio ir adreso, bet ir pasitikėjimo vardo bei adreso, informacijos apie bet kurio JAV patikėtinio paskirto JAV atstovo pavadinimą ir adresą, taip pat vardą, mirties datą ir bet kurio JAV gyventojo pasitikėjimo santykiai, susiję su mirusiu užsienio pasitikėjimu.
Žingsnis
Užpildykite 3520 formos I dalį, jei pervedėte pinigus į užsienio pasitikėjimą. Jums reikės patvirtinti, ar pervedėte pinigus į pasitikėjimą mainais už bet kokį įsipareigojimą. Jei taip, jūs turėsite užpildyti A sąrašą. Visi neatlygintini ir mažiau nei tikrosios rinkos vertės pervedimai reikalauja užpildyti B sąrašą. Bet kokie sandoriai, kuriuos IRS laiko kvalifikuotais sandoriais, turi būti nurodyti C sąraše. Kvalifikuoti sandoriai yra rašytiniai susitarimai, pvz., paskolos, atitinkančios konkrečius parametrus, išdėstytus išsamiai 3520 formos instrukcijų knygos 3 puslapyje.
Žingsnis
Pridėkite bet kokį pardavimo ar paskolos dokumentą, susijusį su pervedimu, į 3520 formą. Jūs taip pat turite pridėti bet kokias taikytinas sutarčių, pasitikėjimo priemonių, memorandumų ar pageidavimų santraukas, vėlesnius nukrypimus nuo originalių patikimumo dokumentų arba pasitikėjimo finansinių ataskaitų.
Žingsnis
Užpildykite 3520 formos II dalį, jei sukūrėte užsienio pasitikėjimą. Jums reikės kitų užsienio patikimumo savininkų pavadinimų, adresų ir identifikavimo numerių bei šalies kodo šalims, kuriose buvo sukurtas užsienio patikimumas ir kurių įstatymai reglamentuoja pasitikėjimą ir pasitikėjimo datą. Užpildykite jums priklausančios užsienio pasitikėjimo dalies bruto vertę 23 eilutėje.
Žingsnis
Užpildykite pasitikėjimo III dalį, jei gavote paskirstymą iš užsienio pasitikėjimo. Jums reikės platinimo datos, turto aprašymo, tikrosios rinkos vertės ir bet kokių pinigų, perduotų atgal į pasitikėjimą, vertės. Atsakykite į klausimus apie paskolų gavimą, kvalifikuotus įsipareigojimus ir užsienio dotacijų gavėjų bei Nongrantor patikos gavėjų pareiškimus. Forma nukreips jus į tai, ar užpildyti A, B ar C tvarkaraštį, priklausomai nuo jūsų atsakymų.
Žingsnis
Užpildykite IV dalį, jei gavote užsienio asmenų dovanų ar palikimų. Daugiau nei 100 000 JAV dolerių dovanos turėtų būti išsamiai nurodytos 54 eilutėje; korporacijų ar užsienio partnerių dovanos turėtų būti įtrauktos į 55 eilutę. Bet kokios dovanos, viršijančios 14 723 JAV dolerius, iš užsienio, jums reikės užpildyti ir pateikti 708 formą, JAV mokesčių grąžinimą dovanas ir palikimus, gautus iš užsieniečių.