Turinys:
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) turi plačią kompetenciją tirti vidaus pajamų kodekso (toliau - kodeksas) bendrųjų pajamų ataskaitų reikalavimų pažeidimus. 4789 forma yra viena iš įrankių, naudojamų IRS, siekiant užkirsti kelią pinigų plovimui ir mokesčių vengimui sekant didelių grynųjų pinigų kiekio pervedimus.
Valiutos sandorių ataskaita
4789 forma, valiutos sandorių ataskaita, buvo įdiegta IRS 1970 m. Po Banko paslapties akto priėmimo. Tai reikalauja, kad finansų įstaigos, išskyrus kazino, praneštų IRS bet kokį grynųjų pinigų indėlį, išėmimą, valiutos keitimą ar kitą mokėjimą ar pervedimą, viršijančią 10 000 JAV dolerių.
Finansinės institucijos
Finansų įstaiga, kuri užregistruoja 4789 formą, paprastai yra bankas, tačiau ji taip pat gali būti bet koks vertybinių popierių, pinigų siuntėjo ar JAV pašto tarnybos tarpininkas ar prekiautojas, kuris naudoja piniginių pavedimų išdavimo formą. Sąvoka „finansų įstaiga“ taip pat apima tam tikras grynųjų pinigų įmones, pvz., Čekius. Trumpai tariant, įmonė laikoma finansų įstaiga, jei ji gauna čekius, perduoda pinigus arba išleidžia, parduoda ar išperka pinigų pavedimus ar kelionės čekius.
Tikslas
IRS yra susijęs su pajamų mokesčių surinkimu visoms pajamoms, įskaitant neteisėtas pajamas. Kadangi Jungtinės Amerikos Valstijos dvidešimtojo amžiaus pradžioje vykdė organizuotą nusikalstamumą, o karas su narkotikais išsivystė kaip amžius, tapo aišku, kad mokesčių vengimas, susijęs su pinigų plovimu nuo neteisėtos veiklos, kartais buvo vienintelis būdas siekti nuteisimas. 1970 m. Kongresas priėmė Bankų paslapties aktą, kuriuo 4789 formą įvedė kaip naują priemonę, padedančią vykdyti vykdymą, ir nustatyti popierinį taką, kad būtų galima naudoti didelius grynųjų pinigų kiekius. IRS teigia, kad reikalavimas, kad finansų įstaigų byla 4789 forma sukeltų didelę kliūtį neteisėtai veiklai nusikaltėliams naudoti neteisėtą pelną.
Formatas
4789 forma reikalauja, kad finansų įstaiga klasifikuotų sandorį įtartinu, nebent jai būtų taikoma išimtis, rinkti asmens vardą, pavardę, adresą ir socialinio draudimo numerį ir patikrinti informaciją pateikiant tapatybę. Sąskaitos numeriai turi būti registruojami, taip pat ar lėšos naudingos kitam asmeniui. Galiausiai atskaitingoji įstaiga turi nurodyti sandorio rūšį ir finansų įstaigos buvimo vietą. Forma taip pat reikalauja pranešti apie kelis sandorius kaip vieną sandorį, jei jie įvyko per vieną darbo dieną arba jei bankas žino, kad sandoriai yra susiję.
Pateikimas
4789 forma turi būti pateikta IRS Detroito skaičiavimo centre arba vietiniame IRS centre per 15 dienų nuo sandorio. Jei nepateikiama ataskaita, jiems taikomos civilinės ir baudžiamosios sankcijos iki 500 000 ir 10 metų kalėjimo. Paraišką teikianti institucija turi saugoti bylos ataskaitos kopiją 5 metus.