Turinys:
Mokesčių forma 4972 naudojama siekiant sumažinti apmokestinamąsias sumas už vienkartinę išmoką kvalifikuotai išėjimo į pensiją sąskaitai. Norint gauti reikalavimus, visa sąskaita turi būti išmokėta gavėjui per vieną mokestinių metų laikotarpį, planas turi būti darbdavio planas, o gavėjas turi būti gimęs iki 1936 m. Sausio 2 d. Jei planas buvo paveldėtas, gavėjas gali naudotis forma, jei plano dalyvis gimė iki 1936 m. Ji siūlo dvi mokesčių skolos nustatymo galimybes, 20 proc. arba 10 metų planą, dėl kurio gali atsirasti mažesnė mokestinė skola nei paprasčiausiai reikalauti išmokėjimo kaip įprastos pajamos. Bet kuriuo atveju skola mokama iš karto, o ne per ateinančius 10 metų.
Žingsnis
Užpildykite I dalį. Tai yra klausimų, susijusių su „taip“ arba „ne“, kad nustatytumėte, ar turite teisę į 4972 formą, seriją.
Žingsnis
Užpildykite neto nerealizuotą (NUA) darbalapį, esantį 3 puslapyje, jei jūsų 1099-R formos 6 langelyje turite NUA vertę ir norite naudoti 20 procentų pasirinkimą.
Žingsnis
Jei paveldėjote planą, užpildykite mirties pašalpos darbalapį 3 puslapyje. Jei pildote NUA darbalapį, įtraukite vertę iš šios eilutės A eilutės G eilutėje. Nustatykite savo mirties išmokų pašalinimo dalį, padauginus $ 5,000 pagal procentinę sumą iš visų planuojamų išmokų. Jei esate vienintelis naudos gavėjas, įvesite $ 5000.
Žingsnis
Įrašykite kapitalo prieaugio dalį iš formos 1099-R, esančio 3 langelyje, antroje II dalies eilutėje, jei naudojate 20 proc. Jei baigėte mirties pašalpos darbalapį, įrašykite vertę iš 6 eilutės F eilutės. Jei neatlikote mirties pašalpos darbalapio, bet užpildėte NUA darbalapį, naudokite vertę iš NUA G eilutės II dalies 6 langelyje. Dabar 6 skiltyje esančią vertę padauginkite 0,2, kad gautumėte kapitalo prieaugio mokestį. 7 langelyje įveskite šią vertę.
Žingsnis
Pavaizduokite likusią apmokestinamąsias pajamas. Jei nenusprendėte naudoti 20 proc. Parinkties, tai bus 1099-R formos 2a langelio reikšmė. Jei nuspręsite naudoti 20 proc. Pasirinkimą, tai yra vertė, nurodyta 2a langelyje, atėmus 3 langelyje nurodytą vertę. Jei turite likusią apmokestinamąsias pajamas, turite užpildyti II dalį; kitaip galite praleisti šį skyrių.
Žingsnis
Įrašykite likusią apmokestinamąsias pajamas 8 eilutėje. Tęsdami III dalies pildymą, vadovaukitės kiekvienos eilutės instrukcijomis. Jei užpildėte mirties pašalpos darbalapį, 9 eilutėje įrašykite mirties pašalpos pašalinimą.
Žingsnis
Naudokite Mokesčių tarifo grafiką, esantį 4 puslapyje, kad nustatytumėte 24 ir 27 eilučių reikšmes. Norėdami tai padaryti, naudosite sumas atitinkamai 23 ir 26 eilutėse. Raskite verčių intervalus tarp dviejų pirmųjų mokesčių tarifų tvarkaraščio stulpelių. Suradę atitinkamą eilutę, eikite į ketvirtą tos eilutės stulpelį. Iš pradinės vertės atimkite ketvirtoje stulpelyje esantį skaičių ir trečiajame stulpelyje padauginkite jį iš dešimtainės formos ir pridėkite kitą skaičių trečiame stulpelyje.
Žingsnis
Pvz., Jei jūsų vertė buvo 7,690 JAV dolerių, eikite į Mokesčių tarifo grafiko 5 eilutę. Atimkite 4 stulpelio vertę ($ 6,690) nuo $ 7,690: $ 7,690 - $ 6,690 = $ 1000. Tada rezultatą padauginkite iš 3 stulpelio procentų (0,16): $ 1000 * 0,16 = $ 160. Galiausiai pridėkite 900,9, kaip nurodyta 3 skiltyje: $ 160 + 900,9 = $ 1060.9.
Žingsnis
Apskaičiuokite eilutę 30 pridedant 7 ir 29 eilutes. Įtraukite šią sumą į savo 1040 eilutę 44, 1040NR eilutę, 41 eilutę arba 1041 formą, G sąrašą, 1b eilutę. Pridėkite šią formą 4972 savo mokesčių deklaracijoms; išsaugokite savo įrašų kopiją.