Turinys:
SEP IRA yra darbdavių finansuojamas pensijų planas. Darbdavių įmokos įskaitomos į IRA sąskaitą, kurią nustato darbdavys, bet kuris priklauso darbuotojui. SEP IRA yra vienas iš paprasčiausių planų administruoti, todėl jie yra patrauklūs mažesniems darbdaviams. Planai seka kalendorinius metus, neatsižvelgiant į tai, ar jie atitinka įmones fiskaliniais metais.
Apžvalga
SEP IRA sukūrimas
Darbdaviai gali įsteigti SEP IRA bet kuriuo metu prieš mokesčių deklaracijos data už metus, už kuriuos jie atlieka įmokas. IRS pateikia prototipo planą, kuris gali būti naudojamas tol, kol darbdavys nesilaiko jokių kitų pensijų planų, išskyrus SEP IRA. Kitas planas nedraudžia pridėti SEP IRA, darbdavys turi tiesiog naudoti kitą prototipo planą arba turėti tą, kuris skirtas verslui. Investicinė bendrovė, pvz., Bankas, investicinių fondų bendrovė ar draudimo bendrovė, yra naudojama kiekvienam reikalavimus atitinkančiam darbuotojui nustatyti atskiras IRA sąskaitas.
Tinkamumas
Darbdaviai turi prisidėti prie kiekvieno tinkamo darbuotojo. IRS nustatė tris minimalius tinkamumo kriterijus:
- Ne mažiau kaip 21 metų
- Dirbo darbdaviui ne mažiau kaip trejus iš pastarųjų penkerių metų
- 2015 m. Pagaminta ne mažiau kaip 600 JAV dolerių, indeksuotų pagal infliaciją
Darbdaviai gali pasirinkti mažiau griežtus kriterijus. Pavyzdžiui, darbdavys gali nustatyti mažiausiai 18 metų amžiaus. Darbdavys jokiu būdu negali nustatyti griežtesnių kriterijų.
Įnašų ribos
Įnašai į SEP IRA taikomi metinėms riboms. Kiekvienas tinkamas darbuotojas turi padengti tą patį pajamų procentą. Įnašai negali viršyti mažesnio nei 25 proc. Darbuotojų pajamų arba 53 000 JAV dolerių. Darbdaviai neprivalo kasmet prisidėti.
Investavimo galimybės
Investavimo galimybes SEP IRA nustato bendrovė, kuri turi sąskaitas. Tai gali būti bet kokios rūšies investicinė įmonė, pavyzdžiui, bankas, investicinių fondų bendrovė arba draudimo bendrovė. Darbuotojai nustato, kaip geriausiai investuoti savo lėšas, atsižvelgiant į investicijas, kurias bendrovė „SEP IRA“ turi. Kadangi investicinė sąskaita priklauso darbuotojui, darbuotojas bet kuriuo metu gali pakeisti arba perkelti paskyrą.
Apribojimai
SEP IRA taikomi tam tikri apribojimai. Kaip ir kitose IRA sąskaitose, paskolos neleidžiamos, taip pat sąskaita negali būti naudojama kaip paskolos užstatas. Eksploatacijos nutraukimas leidžiamas, tačiau pajamos yra apmokestinamos ir taikomos nuobaudos, jei darbuotojas yra jaunesnis nei 59 metų amžiaus. SEP IRA sąskaitos yra tradicinės IRA ir joms taikomos tos pačios būtinos minimalios paskirstymo taisyklės kaip ir tradicinėms IRA.