Turinys:
- Iš viso darbuotojų įnašai
- Supaprastintas metodas
- Mokesčio suma 1099-R formoje
- Pajamų mokesčio išskaičiavimas
Gavę bet kurią 1099 formą pirmą kartą, mokesčių mokėtojas gali būti painus, o jūsų mokestinė situacija gali tik suklaidinti, jei gausite 1099-R. Šioje formoje pateikiami paskirstymai, kuriuos gavote iš atitinkamų pensijų sąskaitų, pvz., Tradicinių ir „Roth IRA“. Ji taip pat praneša apie bet kokį federalinio pajamų mokesčio sumą, kurią jau uždraudė jūsų fondo valdytojas, ir pateikiama informacija apie visas įmokas po apmokestinimo 9b eilutėje. Nors fondo valdymo įmonės neprivalo pranešti apie informaciją 9b eilutėje, jos gali padėti jums nustatyti jūsų mokestinį įsipareigojimą.
Iš viso darbuotojų įnašai
9b eilutėje pranešama apie visas darbuotojų įmokas, kurias Jūs įnešėte į fondą, naudodami vidinių pajamų tarnybos supaprastintą metodą. Jei mokėjote įmokas į savo pensijos sąskaitą, jūs nemokate pajamų mokesčio už dalį jūsų gautų paskirstymų pagal sumą, už kurią jūs jau buvo apmokestintas. Priešingai, jei mokėjote įmokas į savo pensijų fondą - ar jūsų darbdavys įnešė įmokas - prieš atėmus pajamų mokesčius, jūs mokate šių fondų pajamų mokesčius, kai pasiekiate šias lėšas.
Supaprastintas metodas
Jei pradėjote gauti paskirstymus po 1996 m. Lapkričio 8 d., Naudojate supaprastintą IRS metodą, kad nustatytumėte paskirstymo sumą iš išankstinio apmokėjimo ir po mokesčių sumų naudodami supaprastinto metodo darbo lapą. Lėšos, pradėjusios skaičiuoti paskirstymus prieš tai, gali būti naudojamos supaprastintu metodu arba bendruoju metodu, priklausomai nuo to, kada pradėjote gauti paskirstymus. Jei norite nustatyti nemokamų paskirstymų sumą, naudokite 1099-R formos 9b eilutės sumą į supaprastinto metodo darbo lapo 2 eilutę. Tada ši suma naudojama kartu su apskaičiuotu paskirstymų skaičiumi, kurį gausite savo gyvenime - skaičiumi, kurį IRS darbo lape pateikia pagal jūsų amžių, kad nustatytumėte kiekvieno platinimo sumą, kurią gausite be mokesčių.
Mokesčio suma 1099-R formoje
Jūsų paskirstymo suma, kurią privalote sumokėti, nurodoma jūsų 1099-R eilutėje, o jūs turite perkelti šią sumą į savo 1040 formą. Nors jūsų fondo valdytojas gali naudoti 9b eilutėje nurodytą sumą, kad nustatytų dalį apmokestinamieji paskirstymai, jei jūsų fonde yra įmokų prieš ir po mokesčių derinys, jūsų bendra mokestinė prievolė už fondą, atstovaujamą 1099-R, pateikiama 2a eilutėje. Jei gausite paskirstymus iš daugiau nei vieno išėjimo į pensiją sąskaitos, gausite 1099-R ataskaitą apie kiekvieną paskirstymo mokesčių įsipareigojimą.
Pajamų mokesčio išskaičiavimas
Kai kurios fondų valdymo įmonės neapmokestina pajamų mokesčio iš paskirstymo ir atlieka mokėjimus į IRS savo vardu. Jei jūsų fondo valdymo įmonė tai daro, ji praneša apie 4 ir 12 eilutėje išskaičiuotų mokesčių sumą už valstybės pajamų mokesčio išskaičiavimą. Šie mokėjimai yra tik apskaičiuoti mokėjimai, atliekami naudojant jūsų W-4 formoje pateiktą informaciją, kad nustatytumėte savo apskaičiuotą mokestinę prievolę. Jei jūsų pajamos buvo gerokai kitokios, nei tikėtasi ir prognozuojamos jūsų „W-4“, galite mokėti daugiau mokesčių už paskirstymą, nei uždraudė jūsų fondo valdymo įmonė.