Kas yra apmokestinamos palūkanų pajamos?

Tikriausiai niekas nemėgsta mokesčių. Daugelis iš mūsų moka teisingą dalį, nesvarbu, ar tai yra pajamų mokesčiai, bet ir nekilnojamojo turto mokesčiai, pardavimo mokesčiai ar kiti mokesčiai. Mokesčius renka federalinė vyriausybė, valstybės ir savivaldybės. Investicijų pajamoms taikomi federaliniai mokesčiai. Daugelis valstybių taip pat apmokestina investicines pajamas, nors įstatymai skiriasi. Palūkanų pajamos yra vienas iš investicijų pajamų komponentų.

Gautos palūkanų pajamos, priklausančios nuo federalinių mokesčių ar neapmokestinamų mokesčių, turi būti pateikiamos pajamų mokesčio formoje.

Investicinės sąskaitos ir mokesčių būklė

Ne visos investicinės pajamos apmokestinamos. Palūkanų ir dividendų pajamos, gautos kvalifikuotų pensijų planų sąskaitose ir tradicinėse IRA sąskaitose, neapmokestinamos. Investicijos į šiuos planus auga neapmokestinamos. Mokesčiai mokami atsiimant lėšas. „Roth IRA“ taip pat yra neapmokestinamos sąskaitos. Lėšos neatskaičiuojamos ir, jei jos paimamos pagal IRS gaires, jos nėra apmokestinamos. Palūkanų pajamos, gautos nekvalifikuotose investicinėse sąskaitose, įskaitant individualias ir bendras maklerio sąskaitas, gali būti apmokestinamos.

Palūkanų šaltiniai

Palūkanų pajamos gaunamos iš įvairių šaltinių. Ne visos palūkanų pajamos yra apmokestinamos. Kai kurios pajamos yra neapmokestinamos federalinėmis, kai kurios yra atleistos nuo valstybės mokesčių, o kai kurios palūkanos gali būti apmokestinamos vieno vyriausybės subjekto, pavyzdžiui, valstybės, o ne federalinės vyriausybės. Obligacijos yra vienas palūkanų pajamų šaltinis. Tai apima indėlių sertifikatus, iždo vertybinius popierius, vyriausybės agentūrų obligacijas, įmonių obligacijas ir savivaldybių obligacijas. Daugelis finansų įstaigų moka palūkanas už sąskaitų ir taupomųjų sąskaitų patikrinimą. Investiciniai fondai gali apimti palūkanas.

Apmokestinamasis interesas

Palūkanų pajamos, gautos per kalendorinius metus su mokesčiais, yra apmokestinamos pajamos. Palūkanoms, gautoms už indėlių sertifikatus, banko sąskaitas ir įmonių obligacijas, taikomi federaliniai mokesčiai. Palūkanoms iš JAV iždo vertybinių popierių taikomi federaliniai mokesčiai. Dauguma valdžios sektoriaus obligacijų palūkanų yra apmokestinamos. Gana keletas valstybių mokestiniai dividendai ir palūkanų pajamos. Mokesčių mokėtojai iš mokėtojo per metus po palūkanų paskirstymo gauna 1099-INT formą, jei mokamos palūkanos buvo didesnės nei 10 JAV dolerių. Palūkanos turi būti pateiktos federalinės mokesčių formos, nesvarbu, ar turi būti mokami mokesčiai. Kai kurie gauti dividendai priskiriami palūkanoms, įskaitant dividendus iš kredito unijų, taupymo ir paskolų bei savitarpio taupomųjų bankų. Įstaiga registruoja palūkanas 1099-INT formoje, kurią ji siunčia paskyros savininkui.

Neapmokestinamos palūkanų pajamos

Dauguma savivaldybių obligacijų yra neapmokestinamos federaliniu ir valstybiniu lygiu. Valstybinė mokesčių lengvata paprastai taikoma investuotojo valstybės ir savivaldybių išleistoms savivaldybių obligacijoms. Kitos savivaldybių obligacijos, pavyzdžiui, Puerto Riko obligacijos, taip pat gali būti neapmokestinamos. Kitų nei investuotojo gyvenamosios vietos valstybės obligacijos paprastai apmokestinamos valstybės mokesčiais. Savivaldybių obligacijų palūkanos turi būti pateikiamos mokesčių formoje, ar mokesčiai mokami. EE ir I taupymo obligacijos yra neapmokestinamos, jei pinigai naudojami švietimo išlaidoms padengti. Atleidimo nuo mokesčio etapas nutraukiamas konkrečiu pajamų lygiu.