Turinys:
Akcijų pardavimas paprastai yra paprastas sandoris. Akcininkas nusprendžia parduoti užstatą ir gauna tam tikrą pinigų sumą už parduotą akciją. Kapitalo prieaugio mokestis turi būti sumokėtas, jei pardavimas buvo mažmeninės prekybos arba nekvalifikuotos sąskaitos. Pardavimas pateikiamas vidaus pajamų tarnybos kapitalo prieaugio ir nuostolių ataskaitoje. Kartais smulkūs sandoriai patenka į akcininkų mokesčių galvos skausmą. Grynieji piniginiai sandoriai gali būti vienas iš šių laikų.
Mokesčių ataskaitos apie grynųjų pinigų operacijas
Žingsnis
IRS mano, kad pinigai už dalinę dalį yra pinigai, gauti kaip akcijų pardavimo rezultatas. Apie pardavimus pranešama savininkui metų pabaigoje nuo 1099-B formos maklerio įmonių, kurios siunčia sąskaitos turėtojams, nurodantiems visus vertybinių popierių pardavimus. Sudarykite šiuos duomenis, reikalingus pranešti apie grynuosius pinigus, CIL, sandorį: 1099-B metų pabaigoje pateiktą formą, pradinę akcijų kainos bazės informaciją ir pirkimo datą arba akcijų įsigijimo datą ir gautų naujų akcijų vertę susijungimo dieną.
Žingsnis
CIL sandoris turi būti pateiktas IRS mokesčių formoje D priedas Kapitalo prieaugis ir nuostoliai. Atsisiųskite D plano pildymo instrukcijas iš IRS svetainės. Taip pat galima atsisiųsti D sąrašo formą.
Žingsnis
Norint užbaigti mokesčių formą, reikalinga CIL pardavimo data ir pradinio įsigijimo data. Pardavimo data yra susijungimo, akcijų padalijimo ar kito sandorio data. Pardavimo data turėtų būti 1099-B forma, gauta iš maklerio įmonės. Pirkimo data yra data, kai buvo įsigyta pradinė atsarga.
Žingsnis
Parduodamų vertybinių popierių savikaina yra įtraukta į mokesčių formą, kai pranešama apie pelną ir nuostolius. Daugelis žmonių praneša, kad dalinės akcijos kaina, apskaičiuota kaip nulis, o ne bandymas išsiaiškinti naujos dalinės dalies sąnaudų pagrindą. Teisingas metodas yra paskirstyti visų akcijų pakoreguotą sąnaudų dalį dalinei daliai. Darant prielaidą, kad sandoris buvo visas akcijų pervedimas, apskaičiuokite naujų akcijų savikainą, dalijant bendrą naujų akcijų skaičių pagal pradinių akcijų savikainą. Rezultatas - nauja kaina, tenkanti vienai akcijai. Padauginkite naują sąnaudų dalį pagal dalinę dalį - pvz., 0,5 už pusę akcijos. Rezultatas yra dalinės dalies sąnaudų pagrindas. Šis išlaidų bazės numeris nurodomas D sąraše.
Žingsnis
Susijungimas ar kitas sandoris yra laikomas nemokamu reorganizavimu, jei ne mažiau kaip pusė susitarimo piniginės vertės yra sandėlyje. Kartais atsargos ir grynieji pinigai skiriami kaip susijungimo sandorio dalis. Naujasis sąnaudų skaičiavimo metodas turi atsižvelgti į gautus pinigus. Naujai priklausanti bendrovė skelbia bendrą kiekvienos akcijos, konvertuotos susijungimo dieną, vertę - naujų akcijų ir gautų grynųjų pinigų apskaitą. Informacija paprastai pateikiama bendrovės interneto svetainėje investuotojų santykių skyriuje. Į šią informaciją įeina sąnaudų pagrindo formulės, pagal kurias apskaičiuojant gautas akcijas ir dalinį grynųjų pinigų sumą, CIL, dalijamasi paprastu būdu. Jei duomenų nėra, visada yra galimybė pranešti apie nulinį mokestinės formos mokesčio pagrindą.