Turinys:
Lanksti išlaidų sąskaita, taip pat žinoma kaip lankstumo sąskaita arba FSA, yra sąskaita, kurią darbdaviai gali pasiūlyti darbuotojams padengti IRS patvirtintas medicinines išlaidas. Lanksčios sąskaitos pinigai turi būti panaudoti iki planavimo metų pabaigos, arba jie bus prarasti. Sveikatos taupomosios sąskaitos, arba HSA, turi tą patį tikslą. Jūs galite atidaryti tik HSA, jei jūsų sveikatos draudimo polise yra tai, ką IRS laiko dideliu atskaitymu. Skirtingai nei FSA, jei nepanaudojate savo HSA lėšų kiekvienais metais, pinigai lieka sąskaitoje ir toliau auga mokesčiais, net jei paliekate savo darbdavį. Kiekvienas, turintis abiejų tipų sąskaitas, gali pervesti FSA likutį be mokesčių, jei tas asmuo lieka teisę į HSA už metus po perdavimo. Jei reikia, pasikonsultuokite su mokesčių ar finansų specialistu, taip pat naudos specialistu, kad įsitikintumėte, jog laikotės galiojančių mokesčių įstatymų.
Žingsnis
Pasitarkite su FSA plano administratoriumi. Jūs turite būti tikri, kad jūsų FSA planas leidžia tokio tipo perėjimą. Ne visi planai, todėl paprašykite savo darbdavio patvirtinti, kad galėsite atlikti pervedimą.
Žingsnis
Pasirinkimas atlikti pervedimą. Kreipkitės į FSA plano administratorių, kad ji žinotų, kad norite pereiti nuo FSA į HSA. Jei jūsų įmonės planas reikalauja, kad būtų užpildytos tam tikros formos, ji apie tai informuos.
Žingsnis
Paklauskite, kad FSA likutis būtų užšaldytas. Pasak IRS, prieš pradėdami FSA atlikti HSA pervedimą, „FSA sveikatos priežiūros metų pabaigos balansas turi būti užšaldytas“. Jūsų plano administratorius galės tai įgyvendinti.
Žingsnis
Sužinokite, kada jūsų FSA plano administratorius baigiasi plano metais. Pagal IRS reglamentus, perėjimas turi įsigalioti per du su puse mėnesio nuo plano metų pabaigos. Pavyzdžiui, jei jūsų plano metai pasibaigė 2009 m. Gruodžio 31 d., Perkėlimą reikės atlikti iki 2010 m. Kovo 15 d.
Žingsnis
Nusiųskite FSA, kai atliksite pervedimą. Jūs negalite pervesti tik dalį savo FSA lėšų HSA. IRS nurodo, kad „apyvartos rezultatas turi lemti nulinį FSA sveikatos balansą“.
Žingsnis
Paprašykite savo FSA plano administratoriaus atlikti tiesioginį pervedimą į savo HSA patikėtinį. IRS nepriims nieko, išskyrus tiesioginį lėšų perkėlimą. Negalite nulinėti savo FSA, gauti lėšų, o tada prisidėti prie savo HSA. Pinigai turi būti tiesiogiai perkelti.
Žingsnis
Laikykitės savo HSA tinkamumo 12 mėnesių po perkėlimo. Tai gali atrodyti keista, tačiau ši taisyklė yra taikoma siekiant neleisti žmonėms perkelti, nuleisti didelį atskaitytiną sveikatos planą ir praleisti su neapmokestinamu pinigais, kurie išaugs iki 65 metų. pvz., jei užbaigsite FSA-HSA keitimąsi 2010 m. kovo 2 d., turėsite gauti teisę į HSA, o tai reiškia, kad išlaikysite didelį atskaitymą sveikatingumo planą, bent jau iki 2011 m. kovo 31 d. pagal šią taisyklę turėsite sumokėti pajamų mokestį už pinigus, pervestus iš jūsų FSA, be to, 10 proc.