Ar mano gyvybės draudimo polisas yra išskaičiuojamas iš mokesčių?

Jei esate asmeninis gyvybės draudimo įsigijimas sau, tokios draudimo įmokos nebus atskaitytos jūsų asmeninėse mokesčių deklaracijose. Tačiau jūsų gyvybės draudimo įmokos gali būti apmokestinamos jūsų darbdaviui, jei darbdavys moka už draudimą ir draudimo polisą galima pateisinti kaip verslo išlaidas.

Daugelis didelių išlaidų, deja, neapmokestinamos.

Medicininės ir stomatologinės įmokos

Su tam tikrais apribojimais IRS taisyklės leidžia atskiriems fileriams atimti medicinines ir stomatologines išlaidas nuo apmokestinamųjų pajamų. Dauguma asmenų nemoka visos medicininės ar dantų gydymo išlaidos iš kišenės, bet įsigyja sveikatos draudimą, mokėdami mėnesines įmokas, kai jos eina. Todėl medicininės išlaidos apima sveikatos draudimo įmokas, kurias sumokėjote per mokestinius metus. Jei jūsų bendros medicininės išlaidos viršija 7,5 proc. Koreguotų bendrųjų pajamų, dalis, viršijanti šią ribą, yra atskaityta iš mokesčių.

Gyvybės draudimo įmokos

IRS savo 502 leidinyje „Medicinos ir odontologijos išlaidos“ konkrečiai nurodo, kad gyvybės draudimo įmokos nėra medicininės išlaidos. Likusios IRS literatūros apžvalga atskleidžia, kad nėra jokios kitos mokesčių atskaitomųjų išlaidų, susijusių su individualiomis mokesčių deklaracijomis, kurios leidžia mokėti draudimo įmokas kaip atskaitymus. Todėl gyvybės draudimo įmokos neatskaitomos nuo jūsų individualios mokesčių deklaracijos.

Verslo išlaidos

Tačiau, jei jūsų gyvybės draudimo poliso įmokas moka darbdavys, mokėjimai gali būti atskaitomi iš pelno. Jei tokia draudimo polisas jums suteikiama kaip kompensacijos dalis, ji gali būti laikoma premijų plano 162 straipsniu, tokiu atveju įmonė gali išskaičiuoti tokias draudimo įmokas iš savo pajamų. Atkreipkite dėmesį, kad net tokiomis sąlygomis draudimo įmokos neatskaitomos nuo jūsų asmeninių apmokestinamųjų pajamų, gautų iš savo mokesčių deklaracijos. Jei įmoka už gyvybės draudimą dalijasi su jumis ir jūsų darbdaviu, tik iš darbdavio mokama dalis yra atskaityta iš įmonių apmokestinamųjų pajamų. Jūsų įnašas į tokią politiką vėl nėra apmokestinamas.

Savarankiškas darbas

IRS neturi palankios nuomonės apie schemas, kuriomis siekiama apeiti mokesčių įstatymus. Savo individualiosios įmonės ar individualiai priklausančios įmonės mokėjimas už gyvybės draudimo įmokas, kad šios išlaidos būtų išskaičiuotos iš jūsų verslo apmokestinamųjų pajamų, būtų tik toks bandymas ir todėl nėra teisėtos. Jei esate bendrovės daugumos savininkas ir įmonė teikia gyvybės draudimą darbuotojų grupei, o ne tik jūs, bosas, įmokos gali būti atskaitomos priklausomai nuo situacijos specifikos; turėtumėte pasikonsultuoti su mokesčių specialistu prieš priimdami galutinį sprendimą dėl šių įmokų apskaitos mokesčių tikslais.

Draudimo išmokos

Geros naujienos yra tai, kad draudimo įmokos nėra apmokestinamos atskiram draudimo savininkui, o gyvybės draudimo išmokos taip pat paprastai nėra apmokestinamos. Mokesčių teisė yra teisinga ta prasme, kad ji paprastai neprašys jūsų paskirto naudos gavėjo sumokėti mokesčius už jūsų gyvybės draudimo išmokas, kai jūs praeisite. Yra išimčių ir, jei turtas viršija tam tikrą ribą, gali tekti mokėti tam tikrus mokesčius. Vis dėlto pakanka pasakyti, kad dauguma asmenų, gaunančių išmokas iš gyvybės draudimo poliso, nemoka mokesčių už išmokas.