Turinys:
Pagal federalinius mokesčių įstatymus pensinio aprūpinimo sąskaitos yra apmokestinamos, o tai reiškia, kad šios sąskaitos pinigai auga mokesčių atžvilgiu. Perkėlimai įvyksta, kai perkate pinigus tarp skirtingų apmokestinamų sąskaitų. Apskritai, pensijų sąskaitos saugotojai atlieka atsiskaitymo čekius, kuriuos galite sumokėti, tokiu atveju jūs galite išgryninti čekį, jei nusprendžiate neinvestuoti į kitą pensijų sąskaitą. Jei jūsų depozitoriumas atlieka čekį kitam subjektui, bet taip pat parašo raštus „FBO“, po kurio seka jūsų vardas, ir gavėjo eilutėje, tada negalėsite už jį sumokėti.
Patikėtinis
Vidaus pajamų tarnyba atpažįsta du skirtingus „rollover“ tipus. Paprastai investuotojai vartoja terminą „apsivertimas“, nurodydami pensinio pinigų judėjimą tais atvejais, kai depozitoriumas fiziškai suteikia jums lėšas ir gausite pinigus ar čekį, mokėtiną jums. Sąskaitos saugotojai taip pat gali pasirinkti, kad pinigai būtų siunčiami tiesiai į naują sąskaitą saugotoją per patikėtinį. Tokiu atveju pirminis depozitoriumas atlieka čekį kitam saugotojui, tačiau rašo „už“ arba „FBO“, o po jo - išmokėjimo čekyje. Naujasis saugotojas sukuria sąskaitą savo naudai; bet, kaip gavėjas, naujasis depozitoriumas, o ne jūs, turi derėtis dėl čekio.
1099
Kai gaunate išmokėjimo sąskaitą, depozitoriumas privalo išduoti 1099 formą, o jūs turite pranešti apie paskirstymą, kai pateikiate mokesčius. Be to, 401 (k) apyvartos atveju depozitoriumas turi išskaičiuoti 20 proc. Iš individualių išėjimo į pensiją susitarimų išmokamos 10 proc. Lėšų. Jūs turite papildyti lėšas savo lėšomis ir per 60 dienų nuo išmokėjimo iš naujo investuoti pinigus į apmokestinamą sąskaitą. Jei tvarkote patikėtinio perdavimą, neturite galimybės naudotis lėšomis, taigi depozitoriumas daugiau neišlaiko ir neišduoda 1099.
Iš naujo
Jei gausite patikėtinio patikėtinio pervedimo čekį, bet jums reikia prisijungti prie lėšų, galite prašyti naujo čekio arba deponuoti pinigus į naują pensijų sąskaitą. Jei norite išduoti naują čekį, per platinimo čekį reikia parašyti „Void“ ir grąžinti čekį saugotojui. Paprašykite depozitoriumo išduoti naują čekį, mokamą jums, o ne naują sąskaitos saugotoją. Arba galite suteikti FBO patikrą naujam saugotojui ir atlikti sąskaitos išėmimą, kai lėšos yra deponuotos į sąskaitą.
Mokesčiai
Kai gausite pensinį patikrinimą, turite sumokėti valstybinį ir federalinį pajamų mokestį už visą čekio pajamų sumą. Be to, jūs turite sumokėti 10 proc. Mokestinę baudą, jei prieš pasiekdami 59 metų amžiaus 1/2 prieigą prie lėšų, gautų iš apmokestinamosios sąskaitos. Jei jums reikia pinigų, kad įsigytumėte pirmą kartą namo, padengtumėte medicinines išlaidas arba jums reikia lėšų tam tikrose kitose situacijose, Vidaus pajamų tarnyba atsisako bausmės. Jei 60 dienų nuo išmokėjimo nepavyksta grąžinti į apyvartos sąskaitą susigrąžinimo patikrinimo, tuomet turite sumokėti įprastą pajamų mokestį ir, jei taikoma, baudą.