Turinys:
Vidaus pajamų tarnyba suteikia individualią išėjimo į pensiją sąskaitą. Mokesčių lengvatos tampa tinkamos didinti turtą asmens gyvenime. Tačiau perkeliant turtą kitam, o ne sutuoktiniui, IRA nėra teikiama pirmenybė.
Paveldimas IRA
IRA yra įtrauktas į apmokestinamąjį turtą mirus IRA savininkui. Nuo 2011 m. Turtas, viršijantis 5 milijonus JAV dolerių, yra apmokestinamas 35 proc. Tai reiškia, kad 1 mln. JAV dolerių dolerio IRA gali prarasti 350 000 JAV dolerių. Tačiau IRA su naudos gavėjais, tiesiogiai nurodytu IRA sąskaitoje, nevyksta testamento procesas. Tai reiškia, kad IRA savininkas negali būti įpareigotas likviduoti IRA mokėti už nekilnojamojo turto mokesčius.
Kiti mokesčiai
IRA priklauso ne tik federalinio turto mokesčiams, kai IRA savininkas miršta. Iš IRA gaunami paskirstymai yra apmokestinami pajamų mokesčiais. Naudos gavėjai turi keletą paskirstymo galimybių, įskaitant vienkartinės sumos paskirstymą, penkerių metų išmokėjimą arba IRA perkėlimą į paramos gavėją. Vienkartinis paskirstymas prideda visą IRA vertę gavėjo pajamoms, galbūt padidindamas visų metų pajamų mokestį. Penkerių metų paskirstymas sumažina mokesčių mokėjimus, paskirstydamas per penkerius metus. Naudos gavėjas IRA išplečia IRA visą naudos gavėjo gyvenimą, todėl kiekvienais metais reikalaujama tik minimalių paskirstymų.
Apsvarstymai
Geriausias būdas paveldėtiems IRA planuoti turto ir pajamų mokesčius yra IRA savininkas, kad jis imtųsi priemonių prieš mirtį. Jei IRA turtas nereikalingas, gyvybės draudimo polisui įsigyti gali būti atliekami periodiniai paskirstymai. Gyvybės draudimo išmokos nėra apmokestinamos. Tuomet naudos gavėjai turi neapmokestinamąjį turtą, kad sumokėtų mokesčius už turtą. Tai išsaugo turto vertę.
„Sunset“ nuostata
2010 m. Mokesčių įstatymo nuostata dėl laikino galiojimo pratęsė nekilnojamojo turto mokestį, kuris buvo panaikintas 2010 metams. 35 proc. Federalinio mokesčio tarifas galioja 2011 m. Ir 2012 m., Tačiau nuo 2013 m. Sausio 1 d. Grįžta atgal į 55 proc.