Turinys:
Individuali išėjimo į pensiją sąskaita (IRA) yra išėjimo į pensiją sąskaita, kurią gauna Vidaus pajamų tarnyba (IRS). IRA apsivertimas reiškia, kad pinigus išimsite iš vienos IRA ir perkeliate į kitą IRA. Atlikdami perėmimą, turite pranešti apie tai savo pajamų mokesčio deklaracijoje, net jei nesate skolingi jokie mokesčiai už apyvartą. Žmonės gali perkelti pinigus, kad konsoliduotų savo pensijų sąskaitas, ieškotų didesnės grąžos arba konvertuotų pinigus iš mokesčių atidėto IRA į Roth IRA.
Žingsnis
Nustatykite pinigų sumą, kurią išėmėte iš 1099-R formos, kurią turėtumėte gauti kitų metų pradžioje iš savo finansų įstaigos, kad išėmėte pinigus. 2009 m. Mokestiniais metais atlikus „rollovers“, turėtumėte gauti savo „1099-R“ vasario pradžioje.
Žingsnis
Pranešti apie šią sumą kaip IRA paskirstymą savo 1040 formų mokesčių deklaracijos 15a eilutėje arba savo formos 1040A mokesčių deklaraciją.
Žingsnis
Nustatykite, kiek apyvartos yra apmokestinamos. Jei perkėlėte pinigus iš mokesčių atidėto IRA, įskaitant tradicines IRA, SEP IRA ir SIMPLE IRA, į kitą mokesčių atidėtą IRA, arba, jei pervedėte pinigus iš Roth IRA į kitą Roth IRA, jūs neturite jokių mokesčių. Jei perkėlėte pinigus iš mokesčių atidėto IRA į „Roth IRA“, turite sumokėti pajamų mokestį už konvertuojamą sumą.
Žingsnis
Nurodykite 1040 formos formos 15b eilutės arba 1040A formos 11b eilutės 15b eilutėje apmokestinamo apyvartos sumą ir užrašykite eilutę „Rollover“.
Žingsnis
Ataskaitą apie bet kurį federalinį pajamų mokestį, kuris buvo išskaičiuotas iš jūsų apyvartos, laikykite mokesčiais, kurie buvo išskaičiuoti, kad taikytumėte šią sumą į savo mokesčių sąskaitą. Sulaikyta suma pateikiama 1099-R formos 4 langelyje.