Turinys:
- Įnašai į 501 (c) planus
- Kiti pensijų planai ir 501 (c) planai
- Kas gali prisidėti prie 501 (c) planų
- 501 (c) planų privalumai ir trūkumai
Pasak IRS, „organizacijos turi būti organizuotos ir eksploatuojamos tik atleidimo tikslais“, kad gautų 501 (c) pasitikėjimo statusą. Be to, organizacija negali „organizuoti ar veikti privatiems interesams“. Sukurtos iki 1959 m. Birželio 25 d. 501 (c) trestai yra atleisti nuo kai kurių federalinių mokesčių ir buvo sukurti darbuotojų pensijų planams finansuoti.
Įnašai į 501 (c) planus
Darbuotojų įmokų fondas 501 (c) pensijų planai. Kiekvienais metais galite prisidėti prie mažesnio 25 procentų savo metinio atlyginimo arba 7000 JAV dolerių. Kadangi planas neatleidžia pragyvenimo išlaidų indekso padidėjimo, 501 (c) plano maksimalios įmokos nuo 1969 m. Išliko tokios pačios. Be to, IRS vertina 10 proc. Nuobaudą, jei jūsų indėlis viršija didžiausią leistiną įnašą. Įnašai į 501 (c) pensijų planą taip pat įskaičiuojami į ribą, nustatytą kitiems išėjimo į pensiją planams, įskaitant individualius išėjimo į pensiją susitarimus.
Kiti pensijų planai ir 501 (c) planai
Be reikalingų išlaidų, reikalingų fondui prižiūrėti ir augti, jūsų plano administratorius negali panaudoti lėšų iš 501 (c) pensijų planų, išskyrus tai, kad mokate pensijų išmokas jums ir kitiems mokėtojams. Pavyzdžiui, ieškinio atveju jūsų administratorius negali panaudoti lėšų iš plano, kad sumokėtų žalą. Skirtingai nuo kitų planų, pavyzdžiui, 401k arba 403 (b) plano, pagal kurį leidžiama mokėti darbdavius, 501 (c) planai yra tik darbuotojų įnašai. Be to, 401k ir 403 (b) planai padidina maksimalias leistinas įmokas, kad atitiktų dabartines pragyvenimo indeksų kainas, o 501 (c) plano maksimalūs dydžiai lieka nepakitę. Kadangi 401 k planai yra geriau finansuojami nei 501 (c) planai, yra daugiau galimybių 401 tūkst.
Kas gali prisidėti prie 501 (c) planų
Tik galiojantis pasitikėjimas, sukurtas iki 1959 m. Birželio 25 d., Prisideda prie 501 (c) plano, o fondas gali naudoti tik narių darbuotojų įmokas. Pasitikėjimas gali būti pakeistas, tačiau lieka priimtinas tol, kol nėra esminių pobūdžio požymių. Naudos gavėjų įtraukimas nelaikomas esminiu pokyčiu, jei papildymai yra tos pačios pramonės šakos ar susijusios pramonės šakos. Pridėjus naudos gavėjus gali atsirasti pasitikėjimo susijungimai, tačiau susijungę patikos fondai turi veikti toje pačioje pramonės šakoje, o vienas patikėjimas turi būti pradėtas anksčiau nei 1959 m. Birželio 25 d. gauti narystę, tačiau nepamirškite, kad įmokoms taikoma metinė riba.
501 (c) planų privalumai ir trūkumai
501 (c) išėjimo į pensiją planų privalumas yra tas, kad jūs, kaip pasitikėjimo narys, esate atsakingi už pensiją, kai išeinate į pensiją, kol aktyviai prisidedate ir pasitikite. Ši garantija yra įmanoma, nes pagal įstatymą patikos fondas turi būti naudojamas tik pensijų išmokoms ir kitoms pasitikėjime nurodytoms išmokoms teikti; tai apima ir kitas išmokas, pvz., mirties išmokas ir bet kurią kitą iš anksto nustatytą išmoką, įtrauktą į įstatus. Deja, 501 (c) planas nėra gerai integruotas į kitus pensijų planus. Pavyzdžiui, negalite perkelti įnašų į 501 (c) išėjimo į pensiją planus į kitus reikalavimus atitinkančius pensijų planus be mokesčių. Be to, jei esate vyresnis nei 70 metų amžiaus, jūs nebegalėsite prisidėti prie plano.