Turinys:
Daugelis kompanijų savo darbuotojams siūlo tam tikrą mokesčių lengvatinį pensijų planą per 401 (k), 403 (b) ar kitą kvalifikuotą senatvės pensijų planą. Dauguma šių pensijų planų yra atidedami iš mokesčių, o tai reiškia, kad nors darbuotojui nereikia skaičiuoti įmokų į sąskaitą kaip apmokestinamųjų pajamų sumos, kurią jie mokėjo, jie yra atsakingi už mokesčių sumokėjimą, kai pinigai yra mokami. išeina iš pensijos.
Federaliniai pajamų mokesčiai
Kai paimsite pinigus iš savo mokesčių atidėtojo pensijų plano, turite įtraukti sumą, kurią gaunate kaip apmokestinamąsias pajamas, kai pateikiate federalinius pajamų mokesčius. Apmokestinamos pensijų išmokos pateikiamos jūsų federalinės mokesčių deklaracijos 12a ir 12b eilutėse, jei naudojate 1040A formą arba 1040 formos 16a ir 16b eilutes ir apmokestinamos kaip įprastos pajamos. Tačiau jei turite Roth pensiją, pvz., Roth 401 (k) planą arba Roth 403 (b) planą, jūsų išėmimai išleidžiami neapmokestinami tol, kol jūsų atėmimai yra kvalifikuoti. Tokiu atveju jūs vis tiek pranešate pinigus kaip pensijų pajamas 1040A formos 16a eilutėje arba 10a formos 16a eilutėje, tačiau jūs neturėtumėte įtraukti į ją kaip apmokestinamų pensijų pajamų 1040A formos linijoje 12b arba 1040 formos 16b eilutėje.
Valstybiniai pajamų mokesčiai
Jei gyvenate valstybėje, kuri ima mokėti pajamų mokestį - 43 valstybės ir Kolumbijos apygarda - jums gali tekti mokėti ir valstybinius pajamų mokesčius už jūsų pensiją. Mokesčių tarifas priklauso nuo valstybės ir dažnai priklauso nuo jūsų bendrai apmokestinamų pajamų valstybei. Be to, kai kurios valstybės skirtingai apmokestina skirtingas pensijų rūšis. Pavyzdžiui, pagal „Senatvės gyvenimą“, Alabama, Havajai, Ilinojus, Kanzasas, Luiziana, Masačusetsas, Mičiganas, Misisipė, Niujorkas ir Pensilvanija neapmokestina jokios vyriausybės pensijos, nepriklausomai nuo to, ar jos yra federalinės, valstybės ar vietos valdžios institucijos. Kitame spektro gale Kalifornija, Konektikutas, Nebraska, Rodo sala ir Vermontas nesuteikia mokesčių mokėtojams jokių pajamų dėl pensijų.
Mokesčių sankcijos
Jei anksti pasitraukiate iš pensijos, paprastai turėsite sumokėti baudą už pašalinimo sumą. Mokesčio nuobauda yra vienkartinis mokestis, lygus 10 proc. Nekvalifikuoto platinimo. Ši nuobauda papildo visus kitus pajamų mokesčius, kuriuos turite sumokėti už atsisakymą. Norint apskaičiuoti ir dokumentuoti šią mokestinę bausmę, reikia užpildyti 5329 formą ir pridėti ją prie formos 1040 mokesčių deklaracijos.