Turinys:
- Pranešimų teikiama nauda
- Ataskaitų tipai
- Susiję sandoriai
- Bankų pateikimas
- Užsienio turto ataskaitų teikimas
- IRS tyrimai
Bankai nepraneša į banko sąskaitą įnešusius indėlius Vidaus pajamų tarnybai, išskyrus neįprastas aplinkybes, o ataskaitų teikimas nepriklauso nuo bendros sąskaitos pinigų sumos. IRS pirmiausia nori atrasti įtartinus sandorius, kai deponuotos lėšos buvo įsigytos neteisėtomis priemonėmis. Dėl šios priežasties IRS nustato apribojimus, kokių tipų operacijoms bankai turi pranešti, reikalaudami, kad bankai praneštų apie visus grynųjų pinigų indėlius, kurių dydis yra 10 000 JAV dolerių ar daugiau.
Pranešimų teikiama nauda
Kongresas priėmė 1970 m. Bankų paslapties aktą, kad nustatytų pinigų plovimo ir mokesčių slėpimo atvejus. IRS taisyklės dėl banko ataskaitų teikimo reikalavimų pirmiausia padeda teisėsaugos institucijoms nustatyti ir patraukti baudžiamojon atsakomybėn už nelegalių narkotikų pardavimo verslą. Po rugsėjo 11-osios teroristinių išpuolių Pasaulio prekybos centre, banko ataskaitų įstatymai pagal Bankų paslapties įstatymą taip pat padeda sustabdyti teroristų finansavimo šaltinius Jungtinėse Valstijose.
IRS nėra vienintelė agentūra, kuriai bankai gali pranešti apie neįprastą veiklą: kai kuriais atvejais jie taip pat privalo pranešti apie įtartinus sandorius Iždo departamento Finansinių nusikaltimų vykdymo tinkle, vadinamame FinCEN.
Ataskaitų tipai
IRS reikalauja, kad bankai, naudodamiesi 8300 forma, praneštų apie bet kokį grynųjų pinigų banko indėlį, kurio vertė yra 10 000 arba daugiau. IRS grynuosius pinigus apibrėžia kaip valiutą ar monetas, kurios yra teisėta mokėjimo priemonė Jungtinėse Valstijose ar kitoje šalyje. Bankai nepraneša apie asmeninius čekius, deponuotus į sąskaitą, nepriklausomai nuo sumos, nes tokie pinigai yra atsekami dėl to, kad lėšos yra įtraukiamos į kito kliento sąskaitą. Jei banko sąskaitos savininkas deponuoja kasos čekį, banko projektą, pinigų pavedimą ar kelionės čekį į savo sąskaitą, kurios dydis yra 10 000 JAV dolerių ar daugiau, ir bankas mano, kad pinigai bus panaudoti nusikalstamai veiklai, bankas privalo pranešti apie šią operaciją 8300 formoje.
Ataskaitų teikimo reikalavimai taip pat nėra susiję tik su bankais. Kitos įmonės, kurios gauna mokėjimus grynaisiais pinigais per 10 000 JAV dolerių, taip pat paprastai privalo pranešti apie jas IRS.
Susiję sandoriai
Kai kurie pinigų plovėjai, teroristai ar mokesčių mokėtojai sumažins indėlius, kad būtų išvengta ataskaitų teikimo reikalavimų. Jei klientas į savo sąskaitą įneša daugiau kaip 10 000 dolerių atskirais sandoriais per 24 valandų laikotarpį, bankas turi skaičiuoti visus indėlius kaip vieną sandorį ataskaitų teikimo reikalavimams. Jei bankas įtaria, kad indėlininkas reguliariai į sąskaitą išleidžia pinigus, kad išvengtų ataskaitų, institucija taip pat privalo pranešti apie šiuos sandorius IRS.
Bankų pateikimas
Bankai 8300 formą išsiųs per 15 dienų nuo pranešimo apie sandorį. Ši forma reikalauja, kad bankas išvardytų savo verslo informaciją ir indėlininko asmeninę informaciją. Be to, bankas turi aprašyti sandorio sumą ir tai, kaip bankas gavo lėšų.
Užsienio turto ataskaitų teikimas
JAV mokesčių mokėtojams, turintiems pinigų užsienio bankų sąskaitose, kartais reikalaujama pranešti apie šias lėšas IRS ir FinCEN. Paprastai, pavyzdžiui, nesusituokę žmonės, turintys daugiau nei 50 000 JAV dolerių užsienio sąskaitose mokestinių metų pabaigoje, arba 75 000 JAV dolerių bet kuriuo metų momentu, privalo apie tai pranešti IRS. Bet kuris JAV pilietis arba rezidentas, turintis daugiau nei 10 000 JAV dolerių užsienio sąskaitą bet kuriuo metų momentu, paprastai turi apie tai pranešti „FinCEN“, nors tiksli informacija priklauso nuo tikslaus turto pobūdžio ir kitų veiksnių.
IRS tyrimai
Jei dėl kokių nors priežasčių jūs esate tiriamas IRS, pavyzdžiui, neteisingai pateikdami savo pajamas iš mokesčių deklaracijos, jie turi teisę prašyti bankų ir kitų institucijų dokumentus. Taip pat gali būti paprašyta pasidalyti banko informacija IRS audito metu.
Jei nesumokėsite mokėtinų mokesčių, IRS taip pat gali pasinaudoti lėšomis iš savo banko sąskaitų, kad padengtų skolą.