Turinys:
Jei paveldėsite asmeninę senatvės sąskaitą (IRA) iš kito, o ne jūsų sutuoktinio, turėtumėte žinoti taisykles, susijusias su ta sąskaita, kad būtų išvengta neigiamų mokesčių pasekmių. Nors sąskaita teisėtai priklauso jums, ir jūs turite teisę daryti viską, ką norite su pinigais, šiek tiek žinių apie tai, kaip paveldėjo IRA darbai, gali išgelbėti jums šiek tiek sielvarto, o gal net šiek tiek pinigų.
IRA charakteristikos
Individuali išėjimo į pensiją sąskaita yra būdas, kuriuo galite sutaupyti mokesčių, o investuoti ilgą laiką. Nors yra daug skirtingų IRA rūšių, pagrindinė jų nauda yra ta, kad jums nereikia mokėti mokesčių už savo investicines pajamas. Pavyzdžiui, jei parduodate savo IRA atsargas ir uždirbate 2 000 JAV dolerių pelną, jūs neturite pranešti apie šias pajamas, kai tuos metus pateikiate mokesčius. Tačiau, išskyrus „Roth IRA“, kurios leidžia išvežti mokesčius be mokesčių, turėsite sumokėti pajamų mokestį, kai paimsite pinigus iš savo IRA.
Paveldėtos IRA
Atidarius IRA paskyrą, pasirenkate, kas gaus jūsų sąskaitą, kai mirsite. Gavėjas žinomas kaip a gavėjas. Jei kas nors palieka jums IRA, paskyra tampa žinoma kaip paveldėjo IRA, taip pat vadinamas a apgavikas IRA. Tradicinių IRA savininkai turi pradėti taikyti IRS nustatytą minimalią sumą iš savo IRA po to, kai jie sukasi 70 1/2 metų. Tačiau paveldėtos IRA turi savo taisykles, kai kalbama apie paskirstymą. Šios platinimo taisyklės skiriasi priklausomai nuo to, ar esate mirusiojo savininko sutuoktinis ir ar dekadentas jau pradėjo pradėti reikiamus paskirstymus.
Ne sutuoktinio gavėjo IRA platinimo taisyklės
Būdamas paveldėtos IRA savininkas, jūs paprastai turite paimti pinigus iš sąskaitos kasmet, net jei esate jaunesnis nei 70 metų amžiaus. Jei pradinis IRA savininkas jau pradėjo savo minimalius reikalaujamus paskirstymus, turite kasmet toliau paskirstyti paskirstymus. Norėdami apskaičiuoti teisingą sumą, pasiskirstykite savo paveldėtos IRA sąskaitos vertę metų pabaigoje pagal savo gyvenimo trukmę, kaip nustatyta 1 lentelėje IRS. Kiekvienais metais po to mažinkite savo gyvenimo trukmę 1 ir naudokite tą patį apskaičiavimas.
Paveldėtoms IRA, kur pirminis savininkas dar neturėjo pradėti reikalingų paskirstymų, turite dvi galimybes. Pirmasis variantas yra reguliariai paskirstyti kasmet pagal IRS 1 lentelę, lyg lygiavertis jau pradėjęs paskirstyti. Jūs taip pat turite galimybę atšaukti visą likutį iki penktojo metų pabaigos po pirminio savininko mirties.
Mokesčiai
Jei paveldėsite IRA, turite laikytis tų pačių mokesčių taisyklių kaip ir pirminis savininkas. Paskirstymas iš tradicinių IRA laikomas įprastomis pajamomis, tokiu pat kaip ir jūsų darbo užmokesčio. Jūs turite pranešti apie šiuos pašalinimus IRS ir mokėti jiems įprastą pajamų mokestį. Jei paveldėsite „Roth IRA“, jūsų paskirstymas yra neapmokestinamas. Vienas iš IRA paveldėjimo privalumų yra tas, kad nesate atsakingas už ankstyvo platinimo taisykles. Paprastai, jei paimsite pinigus iš IRA, prieš pradėdami 59 metų amžiaus 1/2, turite 10 proc. Ši taisyklė netaikoma naudos gavėjams.