Turinys:
Nors investicijų praradimas nėra malonus pasiūlymas, yra sidabro pamušalas. Investicijų nuostoliai gali būti naudojami kaip mokesčių atskaitymai, jei laikomasi mokesčių įstatymo sąlygų. Investuotojai turėtų suprasti investicijų nuostolių atskaitymo taisykles priimdami sprendimą parduoti tam tikrą investiciją.
Identifikavimas
Vidaus pajamų tarnyba (IRS) naudoja terminų kapitalo prieaugį ir nuostolius iš investicijų ir pelno. Kapitalo prieaugis ir nuostoliai netampa apmokestinamuoju įvykiu, kol investicija nebus parduota, o pelnas ar nuostolis bus realizuotas. Jei investuotojas nori pasinaudoti investicijos nuostoliu kaip mokesčių atskaitymu, investicija turi būti parduota nuostolingai iki metų pabaigos.
Funkcija
Kapitalo prieaugis ir nuostoliai skirstomi į dvi kategorijas. Jei investicija buvo valdoma vienerius metus ar mažiau, rezultatas yra trumpalaikis pelnas arba nuostolis. Investicijos, priklausančios ilgiau nei metus ir parduodamos, sukelia ilgalaikį pelną ar nuostolius. Svarbu sekti kiekvieną parduotą investiciją. Tada įrašykite pelno ar nuostolio sumą ir tai, ar jis buvo trumpalaikis, ar ilgalaikis.
Reikšmė
Investicijų nuostoliai naudojami investicijų pelnui apmokestinti. IRS taisyklėse teigiama, kad trumpalaikiai nuostoliai turi būti naudojami nuo trumpalaikio pelno ir ilgalaikių nuostolių, palyginti su ilgalaikiu pelnu. Bet koks vienos kategorijos kapitalo prieaugis gali būti panaudotas kitos kategorijos kapitalo nuostoliams. Pavyzdžiui, investuotojas turi 20 000 dolerių trumpalaikių nuostolių ir 15 000 JAV dolerių trumpalaikiais pelnais. Trumpalaikiai nuostoliai turi būti panaudoti 15 000 JAV dolerių, palyginti su trumpalaikiais nuostoliais, o 5 000 JAV dolerių likutis gali būti panaudotas ilgalaikiam pelnui kompensuoti. Bet kokius kapitalo nuostolius, viršijančius visus kapitalo prieaugius, galima panaudoti kitoms pajamoms sumažinti iki ne daugiau kaip 3000 JAV dolerių.
Apsvarstymai
Nuostoliai, atsirandantys dėl investicijų, turi būti naudojami IRS nustatyta tvarka kaip mokesčių atskaitymai. Ilgalaikis kapitalo prieaugis apmokestinamas daug mažesniu tarifu nei trumpalaikis pelnas ar įprastos pajamos. Tam tikras mokesčių planavimas prieš parduodant investicijas nuostolingai gali padėti maksimaliai išnaudoti atskaitymus. Nuostolių atskaitymai sutaupo didžiausią pajamų mokestį, jei jie naudojami nuo trumpalaikio pelno ar kitų pajamų. Jei bendri kapitalo nuostoliai viršija kapitalo prieaugį daugiau nei 3 000 JAV dolerių, kuriuos leidžiama išskaičiuoti iš įprastinių pajamų, likutis gali būti panaudotas ateityje.
Įspėjimas
Jei investicija parduodama už nuostolius ir po to per 30 dienų vėl įsigyjama, pardavimas vadinamas „plovimo pardavimu“, o nuostolių atskaitymas bus atmestas. Investuotojas negali parduoti ir investuoti gruodžio 31 d., Kad gal ÷ tų patirti nuostolių ir jį įsigyti sausio 2 dieną. Jei investicija parduodama už pelną, IRS nori, kad jos mokestis būtų gautas. Nesvarbu, ar investuotojas iš karto perka investiciją.