Turinys:
- Pensijų paskirstymas
- Mokesčių režimas pagal platinimo tipą
- Mokesčių režimo taikymas
- Roth 401ks ir Roth IRA mokesčių režimas
Pensijos yra išėjimo į pensiją planai, leidžiantys darbuotojams sutaupyti per vėlą, kai jie nebebus dirbantys. Nors jūs teoriškai gausite pensiją išėjus į pensiją, vis tiek būsite atsakingi už pajamų mokesčius daugumai šių pensijų paskirstymų. Kadangi gavote įmokų į savo pensijų sąskaitą lengvatinio apmokestinimo būdu, IRS susigrąžina išieškojimo pabaigoje. Tačiau tam tikrose pensijų sąskaitose reikalaujama, kad atsisakytumėte lengvatinių mokesčių taikymo įmokoms ir nemokėtumėte mokesčio už paskirstymą.
Pensijų paskirstymas
Pensijos ir pensijų planai paprastai sumažina mokesčių mokėtojo apmokestinamąsias pajamas per savo darbo metus. Mokesčių kodekse numatyta, kad bet kuri suma, paskirstyta pensininkui iš kvalifikuoto pensijų plano, bus apmokestinama gavėjui per paskirstytus metus. Paskirstymai laikomi įprastomis pajamomis.
Mokesčių režimas pagal platinimo tipą
Jei gaunate pensijų paskirstymą kaip anuitetą ar kitą periodinį mokėjimą, galite pasirinkti, kad pajamų mokestis būtų išskaičiuotas iš jūsų mokėjimo. Kad gautumėte tinkamą sumą, mokėtojui turėtumėte pateikti W4-P formą, pensijų ar anuiteto išmokų išskaičiavimo sertifikatą. Jei nepateikiate šios formos, mokėtojas privalo atsisakyti pagal Vidaus pajamų tarnybos specifikacijas. Jie linkę atsisakyti daugiau, nei jums reikėjo. Jei gaunate pensijų paskirstymą kaip vienkartinę sumą, mokėtojas privalo automatiškai atsisakyti 20 proc. Paskirstymo, nebent turite teisę į neapmokestinimą.
Mokesčių režimo taikymas
Jei yra tinkamas apyvartos paskirstymas, mokesčių mokėtojas gali atidėti mokestį už tą paskirstymą, kol mokesčių mokėtojas faktiškai paskirstys. Kad galėtumėte paskirstyti tinkamu būdu, paskirstymas turi būti atliekamas iš kvalifikuoto pensijų plano į kitą kvalifikuotą pensijų planą. Vis dėlto negali būti skirstomas tinkamas apyvartos paskirstymas iš esmės lygių paskirstymų, bet kokių būtinų minimalių paskirstymų pagal įstatymus, sunkumų paskirstymo, korekcinių perviršių ar atidėjimų, paskolų, darbdavio vertybinių popierių dividendų arba gyvybės draudimo sąnaudų.
Roth 401ks ir Roth IRA mokesčių režimas
„Roth 401k“ ir „IRA“ yra ypatinga išėjimo į pensiją sąskaita, nes jos leidžia įmokas po mokesčių. Mainais už mokestines lengvatas, mokamas įmokas, pensininkai gauna nemokamą paskirstymą, jei jie gauna kvalifikuotą platinimą. Tai reiškia, kad pasiskirstymas bus pašalintas iš asmens bendrųjų pajamų, jei paskirstymas bus atliktas, kai asmuo pasiekia 59½ metų amžių, tapo neįgaliu arba asmuo mirė.