Kas yra pinigų srautas?

JAV smulkaus verslo administracija (SBA) pinigų srautą vadina „verslo gyvybe“. Visų dydžių įmonės - nuo milijardų dolerių konglomeratų iki mama ir pop-starto - negali išgyventi be sveikų pinigų srautų. Mažai dėmesio skiriant detalėms, verslo savininkai gali stebėti savo finansines tendencijas ir nustatyti savo biudžetuose esančias sritis, kurios gali būti apipjaustytos arba supjaustytos, kad jų įmonės nepatektų į pinigų srautų krizę.

Kas yra pinigų srautas? Kreditas: Siri Stafford / DigitalVision / GettyImages

Kas yra pinigų srautas?

Pinigų srautai yra tiesiog grynųjų pinigų judėjimas ir išėmimas iš jūsų verslo. Sąvoka „grynieji pinigai“ taip pat apima „pinigų ekvivalentus“, kurie yra turtas, kurį, jei reikia, galite iš karto paversti pinigais. Pinigų ekvivalentų pavyzdžiai apima jūsų banko sąskaitas, pinigų rinkos dalis ir iždo vekselius. Daugelis verslo savininkų mano, kad jų pinigų srautas yra tiesiog rezultatas atimant jų išlaidas iš savo pajamų, tačiau pinigų srautai apima daugiau nei tik šį pelno ir nuostolių modelį. Pinigų srautai taip pat apima kitus aspektus, pavyzdžiui, mokėtinas sumas, gautinas sumas, atsargas ir kapitalo išlaidas.

Kas yra teigiamas pinigų srautas?

Pinigų srautai teigiami yra tai, kad į jūsų verslą patenka daugiau pinigų nei išeiti iš savo verslo bet kuriuo metu - tai trumpalaikis jūsų įmonės momentinis vaizdas. Tačiau tai nėra tas pats, kas ilgalaikis pelningumas. Jūs galite patirti mėnesį, kuris yra teigiamas pinigų srautas dėl didelių pardavimų ar daugybės gautinų sumų. Bet jūs galite greitai patekti į finansines problemas, jei staiga nenuostabu dėl teigiamo piniginių srautų pardavimo mėnesio paskatins išleisti per daug, per greitai. Kai taip atsitiks, jūsų pinigų srautų teigiamas mėnuo gali praeiti daug pinigų srautų neigiamų mėnesių, kurie gali būti finansiškai pražūtingi jūsų verslui. Jei jūsų verslas yra sezoninis arba jei jis patiria cikliškų eBs ir srautų, analizuodami savo pinigų srautų tendencijas galite „pasiruošti lietingą dieną“. SBA rekomenduoja turėti trijų iki šešių mėnesių grynųjų pinigų atsargų finansinį sluoksnį, kad padengtumėte savo išlaidas per vidutinius veiklos mėnesius.

Kaip apskaičiuoti pinigų srautus

TheJAVVertybinių popierių ir biržos komisija (SEC) įtraukia pinigų srautų ataskaitą kaip vieną iš keturių svarbiausių verslo finansinių ataskaitų. Šis pareiškimas gali padėti jums apskaičiuoti pinigų srautus, pagrįstus ilgalaikiais pokyčiais, o ne per trumpą laiką. Skirstydami savo pinigų srautų ataskaitų skaičiavimus į tris dalis, galite išsiaiškinti visas pinigų srautų sritis. Šis pareiškimas gali būti parengtas kas savaitę, kas mėnesį, kas ketvirtį arba bet kokiam laikotarpiui, kurį norite apskaičiuoti savo pinigų srautams. Paprastai įmonės savininkas parengia pinigų srautų ataskaitą bent kartą per mėnesį. SCORE, ne pelno siekianti organizacija, padedanti smulkiojo verslo savininkams, savo tinklalapyje turi atsisiunčiamą 12 mėnesių pinigų srautų ataskaitos šabloną. Apsilankykite „SCORE.org“, įveskite viršutiniame dešiniajame paieškos laukelyje įrašykite „12 mėnesių pinigų srautų ataskaitą“ ir vadovaukitės nurodymais, kad galėtumėte pasiekti šį šabloną.

Pirmoje įmonės pinigų srautų ataskaitos dalyje išvardijamos veiklos rūšys, į kurias įeina grynųjų pajamų ir nuostolių pinigų srautai.

Antroje pinigų srautų ataskaitos dalyje išvardinsite savo įmonės investicinę veiklą, į kurią įeina jūsų investicijos arba ilgalaikio turto, pvz., Turto, įrangos ir vertybinių popierių, pardavimas.

Trečioje pinigų srautų ataskaitos dalyje išvardinsite savo finansinę veiklą, pvz., Banko paskolų mokėjimus ir akcijų bei obligacijų pardavimą.

Įvedę šią veiklą į savo pinigų srautų ataskaitą, atimkite visas pinigų sumas, išplaukiančias iš jūsų įmonės, pvz., Banko paskolas ar atsargų pirkimus, iš pinigų srautų, kurie atsirado į jūsų įmonę, pvz., Mokėjimus iš klientų. Jei grynoji suma yra teigiamas skaičius, turite analizuojamo laikotarpio teigiamą pinigų srautą. Jei grynoji suma yra neigiamas skaičius, turite neigiamą pinigų srautą.

Pinigų srautų pavyzdys

„Apple“ finansai pateikia pavyzdį, kaip metinės grynosios pajamos ir metinis pinigų srautas gali labai skirtis. 2017 m. „Apple“ metinės grynosios pajamos buvo 48,4 mlrd. Tačiau tais pačiais metais „Apple“ grynieji pinigų srautai iš savo veiklos buvo 63,6 mlrd. Šio skirtumo priežastis buvo iš dalies dėl to, kad „Apple“ pakeitė savo grynąsias pajamas, įskaitant 10,2 mlrd. JAV dolerių nusidėvėjimo ir amortizacijos koregavimą, 6 mlrd.