Turinys:
Anuiteto sutartyse yra keturios sutarties šalys, iš kurių dvi dažnai painiojamos: savininkas, anuiteto davėjas, draudimo bendrovė ir naudos gavėjai. Anuiteto sutarties savininkui ir anuitetui kartais naudojamasi pakaitomis, tačiau kiekvienas jų turi savo tikslą - sutarties funkciją.
Apibrėžimas
Anuiteto sutartis yra draudimo bendrovės, savininko ir anuiteto sutartis. Savininkas moka įmokas draudimo bendrovei ir yra atsakingas už bet kokius mokesčių įsipareigojimus, atsirandančius dėl išmokų mokėjimo. Išmokos mokamos pagal anuiteto gyvenimą. Jei anuitetas yra gyvas ir pajamos iš amžių renkamos per anuitizaciją, mokėjimai bus pagrįsti anuiteto teikėjo gyvenimo trukme. Jei mirusysis asmuo miršta, draudimo bendrovė moka išmokas mirties atveju.
Prielaidos
Pirkdami anuiteto sutartį, savininkas ir anuitetas dažnai vadinami tuo pačiu asmeniu. Tai pašalina bet kokią painiavą dėl to, kas gyvena ir kas yra socialinio draudimo numeris. Kai savininkas ir anuitetas yra tas pats asmuo, išmokos ir visi mokesčiai, susiję su šiomis išmokomis, yra taikomi tam pačiam asmeniui.
Sutarties struktūra
Ne visi anuitetai yra struktūrizuoti taip, kaip nustatyta „TheFixedAnnuities.com“ fiksuoto anuiteto vadove. Nors tradicinis anuiteto projektavimo būdas yra sudaryti sutartį pagal anuiteto gyvenimą, kai kurie anuitetai yra valdomi savininko, o ne anuiteto. Savininko valdomas anuitetas užima priešingos struktūros anuiteto struktūrą. Kai anuitetas yra valdomas pagal savininką, išmokos pensininkams mokamos, kai savininkas miršta, o ne naudos gavėjai. Draudimo bendrovės nustato klientams siūlomų anuiteto sutarčių struktūrą. Pagal fiksuoto anuiteto vadovą klientai turėtų pasitarti su draudimo bendrove, parduodančia anuitetą apie anuiteto struktūrą, ir paskirti savininką, anuiteto turėtoją ir naudos gavėją.
Apsvarstymai
Kai anuiteto sutartis vadina savininką, kuris skiriasi nuo anuiteto, ypatingas dėmesys turėtų būti skiriamas naudos gavėjams, kaip teigia verslo ir turto konsultantas Steve Sternberger. Jei naudos gavėjams yra mokama mirties pašalpa pagal anuiteto sutartį, laikoma, kad savininkas suteikė gavėjams trečiosios šalies dovaną ir yra apmokestinamas. Tuo atveju, kai išmokos mokamos pagal savininku pagrįstą sutartį, išmokos gavėjas gauna išmokas, o ne nurodytus naudos gavėjus.Pagal sutartį, pagal kurią valdo savininkas, anotantas ir naudos gavėjas turėtų būti tas pats asmuo, kad būtų išvengta nepageidaujamų mokesčių pasekmių, mokamų mirties išmokų atveju, pagal Sternberger. Taip pat svarbu atsižvelgti į tai, kad sutartyje, kurioje vadovaujasi anuiteto sutartimi, jei savininkas miršta, sutartis turi būti visiškai paskirstyta per 5 metus, atsižvelgiant į „Internal Revenue“ kodus, vadinamus „savininko taisyklių mirties“.
Reikšmė
Galėdami pasirinkti skirtingas anuiteto struktūras ir pavadinti skirtingas šalis kaip savininką, anuiteto turėtoją ir naudos gavėją, leidžia investuotojams geriau kontroliuoti turtą, jei jie supranta, kaip padaryti paskyrimus. Anuitetuose su bendrais savininkais, abu turėtų būti vadinami bendrais naudos gavėjais, siekiant užtikrinti, kad išlikęs savininkas išlaikytų turto kontrolę ir išvengtų apmokestinimo pirmojo mirties atveju. Kitas svarbus pranašumas, kad būtų galima pavadinti skirtingas šalis, yra tai, kad vaikas gali įsigyti anuitetą senėjančiai tėvui, išlaikydamas turtą ir mokestinius įsipareigojimus savo nuosavybėje, tačiau suteikia tėvui pajamas. Tai padeda sušvelninti „Medicare“ ar „Neįgalumo“ draudimo taisyklių turtą.